你好,是的,同学的理解是正确的。
老师,想问一下,上年度亏损50万元前两季度分别盈利10万元,20万元。就是说前两季度已经弥补30万元。还有20万元待弥补。第三季度盈利30万元,是不是所得税第三季度季报第八行“弥补以前年度亏损”累计金额塡50万元?第三季度要交10万元的税?
现在季度预缴所得税可以直接弥补以前年度损益吗? 例如我司第一二季度都是亏损,到第三季度盈利10万应计提所得税10万×0.025 但是去年20年我司亏损6万,实际填写所得税报表时是不是自动弥补以前年度亏损。实际第三季度应交所得税是 (10万-6万)×0.025 对吧?
2022年初单位未弥补亏损是100万,利润表第一季度盈利20万,第二季度亏损-50万,第三季度亏损是-10万,电子税务局第一季度申报企业所得税利润总额是20万减去未弥补亏损20万企业所得税就是0,第二季度申报利润总额是-30万,第三季度申报利润总额是-40万,这样申报下去,我的利润总额-40万,我还用了以前的未弥补亏损20万,那我不是亏了20万
2022年报亏损40万 2023第一季度企业所得税亏损6.8万 第二季度 盈利20万 那么第二季度所得税申报时是否需要缴纳企业所得税 还是可以用以前年度的亏损弥补
2022年报亏损40万 2023第一季度企业所得税亏损6.8万 第二季度 盈利20万 那么第二季度所得税申报时是否需要缴纳企业所得税 还是可以用以前年度的亏损弥补 是不是第二季度所得税申报的时候不用交
老师,我想问一下,24年财务费用开发票啦,我应该怎么做分录入账
延迟确认收入怎么操作呀
老师好,请问下去年有个200元的发票记了管理费用,今天对方发票红冲了,我这要怎么做分录呢?
您好,智慧住建填报当月产值,应收工程款是按照当月营业收入填应收,还是按照财务报表资产负债表的上面应收账款累计数填报呢?
10万元利润,需要缴纳多少企业所得税,小企业会计准则,小型微利企业
成立公司的时候必须三个人,已经成立后我现在能不能删除一个人呢
23年工商年报 资产总额813596.79 所有权:8670.18 营业收入:415841.58 利润总额:9126.51 纳税总额6426.61 负债总额:804926.61 2025年补交2023所得税,税款15000, 滞纳金1867.5 这个2023工商年报要修改吗
药店发生退货红冲,现在系统的价格与原现的价格不一样,红冲只能红冲开出的价,不是有差价了么?
您好,老师,24年有个暂估成本入账,本月收到发票后,怎么冲账,会计分录怎么做
老师我想问一下,快账软件这个进项税>销项税,快账软件要做分录吗
老师,所得税做账这块感觉自己有点乱,您帮忙捋一下吧! 三季度计提所得税10万×0.025 =2500 实际填表预缴时弥补亏损(10-6)×0.025=1000 我是不是还要回来调整9月份已经结完的账啊!把多计提的所得税冲回去啊?
你好,是的,是需要冲回去的。
老师,账是我自己做的,利润表计提所得税我能明白!如果是刚接手别人的帐就一头雾水了,明明利润是10万为什么计提的所得税却不是按10万利润基础计提的!我会认为是上个会计计提错了!
你好,因为这里需要调整,所以就不按10万来计提了。
总结一下老师,所以如果是我新接手的。看到所得税计提的金额在本年利润总额基础上算出来的金额不符的情况下!除了计算错误外,肯定就是弥补以前年度损益了对吧!
你好,是的,同学的理解是正确的。