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老师好,我们是一般纳税人,在计提农产品进项税的时候,用投入产出法计提进项税可以抵扣一部分销项,税务的说我们用的方法不对,应该用成本法,如果用成本法的话计提的进项税要比产出法的少,所以要把之前多计提的那部分进项税额转出来,这样的分录要怎么做呢?分几笔做呢?转出的这部分进项要冲减什么科目呢?

2021-08-14 08:35
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-08-14 10:21

做一笔就行了 借:主营业务成本    贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)

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快账用户3285 追问 2021-08-14 10:26

好的,谢谢老师,那我们留抵的未交增值税是不是就少了,是不是需要做分录冲减一下?我们现在有留抵的未交增值税,进项税转出月底用结转吗?要不然借贷不平吧

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齐红老师 解答 2021-08-14 10:43

是的,要结转,你的理解是正确的

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快账用户3285 追问 2021-08-14 10:58

老师那转出这一块月底结转怎么做分录啊

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齐红老师 解答 2021-08-14 11:07

借:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 贷:应交税费-未交增值税

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快账用户3285 追问 2021-08-14 11:08

全部的分录是这样吗: 借:主营业务成本 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 借:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 贷:应交税金-应交增值税(未交增值税) 最后的结果是:“进项税转出”的借贷方是平的,未交增值税的留抵金额减少了,老师上面的分录是全的对的吗?有没有落下没写的步骤?

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齐红老师 解答 2021-08-14 12:58

借:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 贷:应交税费-未交增值税 未交增值税是二级科目

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做一笔就行了 借:主营业务成本    贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)
2021-08-14
借,应交税费~增值税~进项 贷,主营业务成本
2021-02-05
你好,第一个是需要减去的,你之前多做了成本加税合计了,现在是允许你抵扣,然后你减去了这个成本。
2023-10-30
你好,加计抵减在抵扣时不做分录处理,是缴纳税金时处理
2021-12-08
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