老师，您好，我平时做账都是把进项先放到待认证进项里，然后月末在转出到进项里，在结转到未交增值税里，6月的账，有一笔专票零星材料漏记了，但是又在抵扣的时候把它给用了，而且忘记把6月待认证进项转出到进行里了，请问我7月的账应该怎么补救呀
直接可以反结账后，在6月期间进行结转处理，不影响财务报表，不影响应交税费科目的余额。
-
Q
请问增值税—进项税额，增值税—销项税额，两项都不转入 应交增值税—未交增值税转出。把他们科目的余额一直累计着，（利用本月坐上月账）到时候根据税务保税查上月交多少增值税，直接登记:借:应交增值税—转出未交增值税，贷:应交增值税—未交增值税，可以吗？ 2问题:一张进项票拿来本月不知道会不会认证。我是先把它放到应交增值税—进项税 还是 把它放入应交增税待认证？麻烦老师帮忙把增值税—进项税，还有待认证啊等等科目对接转换讲解一下
-
Q
老师，您好，我平时做账都是把进项先放到待认证进项里，然后月末在转出到进项里，在结转到未交增值税里，6月的账，有一笔专票零星材料漏记了，但是又在抵扣的时候把它给用了，而且忘记把6月待认证进项转出到进行里了，请问我7月的账应该怎么补救呀
-
Q
老师您好。 我们单位6月刚转为一般纳税人，6月之前的专票应该是不能进行抵扣的。 但是记账公司在7月份的时候把6月之前的专票也做了认证勾选并抵扣。 我现在发现了是不是需要把6月份之前已认证的专票做进项税额转出？还是要怎么处理？
-
Q
老师，我们是一般纳税人，6月份供应商给我们开具的专票，发票7月份拿过来，入账到7月份，但是在6月份属期的时候，进项税在抵扣系统里抵扣了，现在就是6月份账面进项税额和抵扣系统里的不一致。而且后期7月份认证肯定也是账面和抵扣系统不一致。我需要怎么调一下账呢？6月份已经结账了。
-
Q
老师，我想问下比如5月我收到进项发票，然后6月申报5月的增值税的时候我才进行了抵扣，那在5月我的发票做账 借：应交税费～应交增值税～待抵扣进项税额 ，是不是在6月抵扣完了后，我在6月做一笔 借：应交税费～进项税 贷：应交税费～待抵扣进项税额 还是说把这笔分录做在5月的账里？
热门问答 更多>
-
被投资方宣告派发股利，投资方是否需要编制会计分录
-
村里收到零余额账户拨款怎么入账，没有写明资金用途
-
跨省市异地分公司，财务可以非独立核算吗？分公司税务申报是否需要单独报税
-
销售自己使用过的固定资产开具发票，导入模板中的税率只能填写0.13，按规定我们是按0.03计税，但是填写0.03之后系统提示税率不合法，必须按0.13填写，这是为什么？
-
．万向集团6个月后将收到汽车配件出口货款1,000,000$。已知：人民币兑美元即期汇率为1:8.2;6个月远期汇率为1:8.18:6个月看涨期权执行价格为1:8.19，期权费用为0.02¥；看跌期权执行价格为1:8.17，期权费用为0.03¥；预期6个月后即期汇率的1:8.16;人民币与美元的年利率分别为2％和4%，试比较利用远期合约套期保值、货币市场套期保值、期权合约套期保值及不套期保值等交易风险管理方案的效果
-
甲公司是一家上市公司，目前公司每年销售收入10000万元，变动成本率为60%，固定经营成本2000万元。长期借款7500万元，年利率5%，每年付息一次。每年优先股股利75万元。要求：（1）计算边际贡献和息税前利润；（2）计算经营杠杆系数；（3）计算财务杠杆系数；（4）计算总杠杆系数。
-
某企业计划购入机器一台,价值300000元,可使用年限为5年,预计每年增加收现销售收入600000元,总成本540000元,贴现率(该企业资金成本率)10%。要求计算:(1)净现值;(2)内含报酬率;(3)判断购买计划是否可行?注:(P/A,10%,5)=3.7908,(P/A,28%,5)=2.5320,(P/A,32%,5)=2.3452
-
小规模企业，收到对方开的劳务费，分录如何做，直接进主营业务成本吗
-
小规模建筑购置工具比如小推车，施工安全牌如何做分录，
-
9.某公司成立于2020年1月1日，2020年度实现的净利润为600万元，分配现金股利300万元，提取盈余公积300万元（所提盈余公积均已指定用途）。2021年实现的净利润为900万元。2022年计划增加投资，所需资金为1200万元。要求：（1）不考虑目标资本结构的前提下，如果公司执行固定股利支付率政策，计算该公司的股利支付率
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
增加一笔报销专票会对报表有影响的吧
增加一笔报销专票，会对报表有影响，会影响成本或费用，以及货币资金的余额（或其他应收款的余额）
所以我7月应该怎么做呢
可以7月补记两笔分录，一笔报销的一笔追加转出的
你是想反结账后处理，还是想补在7月份账务处理中，正常也可以补做账务处理的。
这样的话不会对6月产生影响，可是不知道说不说的通
6月已经报完报表了
反结账的话，这样补做分录，更好，因为属于6月的事，直接在6月份将不完善的事，做完善了，这是更好的
可以放在7月里吗
可以放在7月份，属于补做6月份的账务处理
反结帐，把他放在6月份里是不是还要改报表
反结账，补做此笔分录，不存在修改财务报表，因为不影响财务报表的事项，只是在应交税费二级明细科目中数据进行调整。
只是补录待认证进项转出到进项里是不影响的，但是我有一笔已经抵扣了的进项发票漏记账了，但是当月又用这笔漏记的发票抵扣销项了，所以说不应该也给补记上吗
需要告诉此发票是全部金额没有入账的，还是说只是进项税额没有入账?
这笔发票就直接没有记账，漏记了
需要在7月份补做账务处理
7月只补记6月份已经抵扣用了的进项发票就可以是吧，那我就只把待认证进项转出在6月反结帐补录上，7月份在把用了的专票补记计账入到待认证进项里，是这样吗？老师
只能在7月份补做账务处理了。因为6月份的财务报表已经出了，已经结账了。
老师我们是工程施工单位，工地上拿来的零星材料专票报销，我应该怎么记分录呢？平常我都寄到主营业务成本里，
借：工程施工—— 合同成本——直接材料 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款（或银行存款）