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老师,您好,租赁酒店装修,入长期待摊费用,科目下明细设置较多,现在因有些明细没有发票,这个怎么处理

2021-08-10 08:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-08-10 08:50

您好 没有发票的 可以一起摊销 然后汇算清缴的时候纳税调整

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您好 没有发票的 可以一起摊销 然后汇算清缴的时候纳税调整
2021-08-10
你好,既然是正常摊销,汇算清缴的时候就不需要调整才是啊 
2021-08-10
你好,可以的,借长期待摊费用,总的贷长期待摊费用明细。
2021-08-10
问题 1 尽量与供应商协商补开发票。 若是小额零星支出,可凭收款凭证和内部凭证税前扣除;否则汇算清缴时做纳税调增,账务上可将预付账款转入长期待摊费用核算。 还可考虑利用分割单、灵活用工平台、自然人代开等方式解决,依实际业务判断是否适用。 问题 2 租入酒店的装修费用,按租赁合同剩余期限摊销,如剩余 5 年则 5 年内摊销。 其他长期待摊费用自支出发生次月起,摊销年限不少于 3 年。 自有固定资产装修且符合特定条件,按固定资产预计尚可使用年限摊销;也可参考行业惯例,如酒店装修一般 3 - 5 年重新进行,费用大时可按 5 年摊销。
2025-04-08
可以根据需要设置三级科目的
2021-11-06
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