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老师,这道题看不明白,麻烦解析一下

老师,这道题看不明白,麻烦解析一下
2021-08-07 16:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-08-07 17:30

同学,你好 年末(所得税税率25%): (1)账面价值=360-(360-60)/4=285(万元) (2)计税基础=360-(360-60)×5/15=260(万元) (3)应纳税暂时性差异=285-260=25(万元) (4)递延所得税负债发生额=25×15%-0=3.75(万元) (5)应交所得税=(1 000-25)×25%=243.75(万元) (6)所得税费用=243.75+3.75=247.5(万元)

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快账用户7088 追问 2021-08-07 17:36

老师,题目要求的是2020年的所得税费用哦

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齐红老师 解答 2021-08-07 19:44

对啊,是2020年的所得税,因为涉及到税率变化,要相应调整

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同学,你好 年末(所得税税率25%): (1)账面价值=360-(360-60)/4=285(万元) (2)计税基础=360-(360-60)×5/15=260(万元) (3)应纳税暂时性差异=285-260=25(万元) (4)递延所得税负债发生额=25×15%-0=3.75(万元) (5)应交所得税=(1 000-25)×25%=243.75(万元) (6)所得税费用=243.75+3.75=247.5(万元)
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