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老师好! 调整往年的损益,一般通过“以前年度损益调整”科目,如果金额不大的话,可以直接调整当年损益。 这个是税法还是会计准则要求?

2021-08-06 19:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-08-06 19:50

你好 这都是会计的要求

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快账用户9142 追问 2021-08-06 20:03

税法认吗?还是需要纳税调整?

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齐红老师 解答 2021-08-06 20:03

得看这个是怎么的以前年度损益调整 和所得税是否有关

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快账用户9142 追问 2021-08-06 20:08

损益类,调整后,应纳税所得额应调增8万。要补税2万

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齐红老师 解答 2021-08-06 20:10

那就是不是所得税费用的损益调整,涉及汇算清缴表调整 税法上还是按照权责发生制的 您调整的部分属于那一年的,就去改那年的汇算清缴 但是要是比如汇算清缴补交或是退企业所得税(所得税费用),使用的以前年度损益调整,因为是企业所得税款,这个就不用汇算清缴调整

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快账用户9142 追问 2021-08-06 20:17

像下图这种呢?

像下图这种呢?
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齐红老师 解答 2021-08-06 20:20

你好 看您图片 会涉及到汇算清缴表调整 还是19和20俩年的表格 就看金额是否大了 要是大的话 就得调整了 特别是要调增利润的部分 要是金额小 看当地税局是否认可不用调整 

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齐红老师 解答 2021-08-06 20:21

你好 看您图片 会涉及到汇算清缴表调整 还是19和20俩年的表格 就看金额是否大了 要是大的话 就得调整了 特别是要调增利润的部分 要是金额小 看当地税局是否认可不用调整 汇算清缴表

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快账用户9142 追问 2021-08-06 20:52

大小要问过税务局吗? 这需要调增八万,20年应纳税所得额35万,按比例,算大还是小? 大小怎么判断?

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齐红老师 解答 2021-08-06 20:57

要看下 一般看税金几块钱,几十块相对好些 要是几百得问下税局 因为现在小微的税率很低 税局要收税 检查会变严格

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快账用户9142 追问 2021-08-06 21:04

我们是分公司,因为企业的特殊情况不能申请小微企业的优惠。 按25%的税率,没有优惠,所以8万有两万块的税了。 算多吧?这种一般税务局会认可吗?

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齐红老师 解答 2021-08-06 21:12

其实 按我们这边情况 算多的 一般是要去改表补税的

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快账用户9142 追问 2021-08-06 21:17

多不多是按不同地区的税务情况吗? 一定是要问税务局的吗?

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齐红老师 解答 2021-08-06 21:25

您这个情况 基本算是多的  因为涉及看税款到了万级别了 但是 因为您企业细节确实了解不足 所以建议是和税局确认下

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快账用户9142 追问 2021-08-06 21:41

好的,谢谢!

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齐红老师 解答 2021-08-06 22:07

客气了祝工作顺利

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