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老师,小规模纳税人一个季度开票45万,享受免税政策,不含税销售额是445544.55,减免税额是4455.45。老师,像这种情况,做账的时候应该怎样做呀,主营业务收入是45万还是44万那个呀,免税的部分应该记在什么科目呢

2021-08-06 15:27
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-08-06 15:35

你好              借银行存款贷主营业务收入-免税收入 这样来做分录    

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快账用户6280 追问 2021-08-06 15:48

老师,那收入是写45万还是44万那个呀

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齐红老师 解答 2021-08-06 15:54

 你好  你这个是  免税的企业还是说 你们只是因为你开了45万 普票免增值税的呀 。  我上面给你写的是 免税企业的分录哦  

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快账用户6280 追问 2021-08-06 15:55

不是免税企业,就是小规模的企业,一个季度用税务局代开了45万的普通发票(含税金额),不知道该用哪个数确认收入

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齐红老师 解答 2021-08-06 16:00

 你好那你就做账 :借 银行存款45万  贷主营业务收入445544.55  应交税费-应交增值税  4455.45    季末结转:借   应交税费-应交增值税  4455.45贷营业外收入    4455.45

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