演示账套

广州，6月帮境外企业代扣代缴增值税，这笔税费所属期是6月，申报7月的增值税时，可以用来抵扣销项税吗？

2021-08-05 09:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-08-05 09:16

你好可以抵减的；这个是可以的

快账用户8801 追问 2021-08-05 09:17

就是我在申报6月增值税的时候没有填写来抵扣，7月份填写抵扣的时候，系统说当期没有缴款凭证，这个情况是系统问题吗？

齐红老师解答 2021-08-05 09:22

你好这个有可能是系统原因；你要找税务局问下才行的

快账用户8801 追问 2021-08-05 10:09

请问有没有代扣代缴可以抵扣销项税的文件或者条例我找不到

齐红老师解答 2021-08-05 10:16

你好根据财税【2016】36号第二十五条规定：下列进项税额准予从销项税额中抵扣：...（四）从境外单位或者个人购进服务、无形资产或者不动产，自税务机关或者扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值税额。... 纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的，应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。如果支付的项目属于第二十七条规定的项目的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。如果可以抵扣的，填写在增值税纳税申报表附列资料（二）的第7栏次“代收代缴税收缴款凭证”。同时需要填写代扣代缴税收缴款书抵扣清单那张增值税报表里，扣缴纳税人识别号填您单位的税号