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2021-08-03 16:44
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-08-03 16:53

同学好 因企业间合同违约支付的违约金,税法规定在实际支付时可以税前扣除。 所以,该预计负债的计税基础=账面价值-未来税前允许扣除金额=0 计算负债的计税基础,关键看,未来是否允许扣除,如果允许,那么就是0。

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同学好 因企业间合同违约支付的违约金,税法规定在实际支付时可以税前扣除。 所以,该预计负债的计税基础=账面价值-未来税前允许扣除金额=0 计算负债的计税基础,关键看,未来是否允许扣除,如果允许,那么就是0。
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职称:注册会计师,税务师

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