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请问老师,按照这份工资表,详细的计提工资和发放工资的会计分录麻烦写一下。谢谢啦。

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2021-08-03 10:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-08-03 10:53

同学你好~ 计提: 借:XX费用 116833.70 贷:应付职工薪酬 116833.70 发放: 借:应付职工薪酬 116833.70 管理费用-XX费用(食堂餐费) -1450 贷:其他应收款-社保个人 2560.96 其他应收款-公积金个人 1527 应交税费-个税 3990.94 银行存款 107304.80

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快账用户4093 追问 2021-08-03 10:59

老师,也这样认为的,计提的时候,不需要把个税社保和公积金也计提进去的哈。 还有一点,这个食堂餐费,是公司先垫付了,再从员工的工资里面扣除还回来,应该不算借管理费用(食堂餐费吧?是不是其他应收款(食堂餐费呢?

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齐红老师 解答 2021-08-03 11:20

同学你好~ 食堂餐费的处理要看之前你们是如何处理的,如果之前没有计入费用,那么这里就不用冲减费用,垫付时如果是挂的员工往来,那么这里冲减往来即可(其他应收款)

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同学你好~ 计提: 借:XX费用 116833.70 贷:应付职工薪酬 116833.70 发放: 借:应付职工薪酬 116833.70 管理费用-XX费用(食堂餐费) -1450 贷:其他应收款-社保个人 2560.96 其他应收款-公积金个人 1527 应交税费-个税 3990.94 银行存款 107304.80
2021-08-03
计提工资 借:管理费用/销售费用/制造费用—工资 贷:应付职工薪酬—工资
2024-07-16
你好同学!公司部分社保不计入应付职工薪酬哦,直接计入“其他应付款”中
2024-07-01
计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款
2023-08-12
你好,应发工资是多少?这里计提的是应发。
2023-12-06
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