不悔老师麻烦回答下， 权益结算的限制性股票，确认递延资产10的时候，一部分是贷 所得税费用 7，另外一部分是 贷 资本公积-其他资本公积 3。 等到行权的时候，转回递延资产10时， 1.我一部分是借 所得税费用7，另外一部分是 借 资本公积-其他资本公积3 2.全部借 所得税费用10 而资本公积-其他资本公积是结转到资本公积-股本溢价 哪一种是正确的？

不悔老师麻烦回答下，合并报表，子公司公允价值调整产生的资本公积，后续是不需要转回的对吗。比如： 固定资产公允高于账面1000，考虑所得税的话，计入资本公积的应该是750。 之后折旧差额，假设是还有10年的使用寿命，考虑所得税的话，调整分录是： 借 管理费用 100 贷 固定资产-累计折旧 100 借 递延所得税资产 25 贷 所得税费用 25 tip：是不涉及资本公积的 对吗？

不悔老师麻烦回答下， 权益结算的限制性股票，确认递延资产10的时候，一部分是贷 所得税费用 7，另外一部分是 贷 资本公积-其他资本公积 3。 等到行权的时候，转回递延资产10时， 1.我一部分是借 所得税费用7，另外一部分是 借 资本公积-其他资本公积3 2.全部借 所得税费用10 而资本公积-其他资本公积是结转到资本公积-股本溢价 哪一种是正确的？ 我个人觉得应该是第二种， 因为行权时，税法上之前累计的递延资产可以全部税前扣除： 借 应交税费-应交所得税 10 贷 所得税费用10 但是会计上确认的费用为0，所以会计上的所得税费用应当调整为0，所以应该是 借 所得税费用 10 贷 递延所得税资产10

不悔老师麻烦回答下， 权益结算的限制性股票，确认递延资产10的时候，一部分是贷 所得税费用 7，另外一部分是 贷 资本公积-其他资本公积 3。 等到行权的时候，转回递延资产10时， 1.我一部分是借 所得税费用7，另外一部分是 借 资本公积-其他资本公积3 2.全部借 所得税费用10 而资本公积-其他资本公积是结转到资本公积-股本溢价 哪一种是正确的？

工资社保公积金是第三方代发，可否先结算费用再分配工资，我们公司是受托方的研发人员工资社保公积金分录如下: 1.结算第三方时 借：其他应付款-第三方 贷： 银行存款 有涉及服务费，分录（普票） 借：其他应付款-第三方 主营业务成本-服务费 贷：银行存款 分配时 借：主营业务成本-工资/社保/公积金 贷：应付职工薪酬-工资/社保/公积金 2、转出五险一金个人部分 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款-社保/公积金（个人） 应交税费-个税 3、第三方代缴、代发时 借：应付职工薪酬-工资（实发）/社保、公积金（公司部分） 其他应付款-社保、公积金（个人） 应交税费-个税 贷：其他应付款-第三方 鞋业对吗？

黄河公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的B公司90%的股权。为取得该股权，黄河公司定向增发6 000万股普通股。每股面值为1元，每股公允价值为10元，支付承销商佣金、手续费等50万元。另支付评估审计费用20万元。取得该股权时，B公司所有者权益账面价值为10 000万元，公允价值为15 000万元，假定黄河公司和B公司采用的会计政策相同，黄河公司取得该项股权时应确认的资本公积为（　）万元。 老师，你好，我这样做对不对？ 发行股票时： 借：银行存款60000 贷：股本6000 资本公积54000 手续费： 借：资本公积50 贷：银行存款50 投资： 借：长股投9000 贷：股本6000 资本公积3000 资本公积=54000-30+3000=56950 答案是不是这？