老师，请问一下，上月发票已开全额工程款发票57万，已收到部份工程款54万，正确的会计分录是什么？我上月做的分录是 先借记：应收账款 57万 贷记：主营业收入：57万 ，再做另一笔借记：银行存 54万 贷记：应收账款 54万，对吗？
你好这个是可以的可以
-
Q
老师，我们是被挂靠公司签了100万的工程，2020年11月开一张40万的发票，当时我账务处理，借，银行存款，贷，预收账款，没有结转收入，2021年一月开票60万，借预收账款60万，贷主营业务收入60万，去年40万应该怎样出分录，不考虑税金
-
Q
老师，请问一下，上月发票已开全额工程款发票57万，已收到部份工程款54万，正确的会计分录是什么？我上月做的分录是 先借记：应收账款 57万 贷记：主营业收入：57万 ，再做另一笔借记：银行存 54万 贷记：应收账款 54万，对吗？
-
Q
请问老师，建筑工程企业，销建筑劳务费400万，其中210万已银行到账，还余190万，由客户直接发放劳务工人工资。记借应收账款400万，贷主营业务收入400万。收到210万款项的时候记借银行存款210万，贷应收账款210万。还余190万借记工程施工190万，贷应收账款190万，接下来工程施工是不是要转入主营业务成本，借记主营业务成本190万，贷记工程施工190万。这样操作流程对吗？
-
Q
您好老师，请教个问题。暂估入账的分录 我是这么做的 借:库存商品 25万 贷:应付账款-估价入库 25万 结转成本 借:主营业务成本 25万 贷:库存商品 25万 下月收到发票 借:库存商品 -25万 贷:应付账款 -25万 收到发票做正确的分录我上月结转的成本是不是也冲掉
-
Q
您好老师，请教个问题。暂估入账的分录 我是这么做的 借:库存商品 25万 贷:应付账款-估价入库 25万 结转成本 借:主营业务成本 25万 贷:库存商品 25万 下月收到发票 借:库存商品 -25万 贷:应付账款 -25万 收到发票做正确的分录我上月结转的成本是不是也冲掉
热门问答 更多>
-
有湖南商业出口退税的流程和具体操作指南吗
-
在填写资产负债表时，货币资金这一栏，老板平师只跟我说支出的数字，现在这一栏怎么写，用投入的钱减去所有的支出再加上平时销售东西卖的钱吗
-
老师你好，制造企业购买木箱用来装生产的设备入什么科目
-
老师合并报表的固定资产怎么做分录，我方是被收购的子公司
-
单位人员保险费我们全额承担。个人扣部分之前记入的其他应收现在汇算清缴了我能不能把账改下把其他应收部分记到营业外支出还是怎么入账，
-
请教郭老师帮忙回答问题，谢谢
-
2024年暂估了成本100万，然后2025年5月收到的发票只有80万，2025年5月做账 借：主营业务成本 -100 贷：应付账款 -100 借：主营业务成本 80万 贷：应付账款 80万，小企业会计准则，是这样做账吧？
-
酒店餐饮有食材和酒水综合成本怎么计算
-
个人所得税在哪里汇算清缴
-
老师，计提折旧时 净残值率多少合适
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
但我忘记把增值税部份做分录了，已跨月，6月账已结，现在要怎么调整分录呢？
贷主营业务收入 负数 贷应交税费应交增值税，
老师，不太明白你说的，是否先把之前做的第一笔分录做红字冲销，即借：应收账款 -57 贷：主营业收入 -57 ，然后再做一笔正确的分录 借：应收账款 57，贷：主营业收入 564356.44 应交增值税-应交销项税 5643.56
直接做 贷主营业务收入 -5643.56 贷 应交增值税-应交销项税 5643.56
之前收入多做部分负数冲掉就可以，就是把2你上面2个合并为一个分录了，
好的，谢谢老师
好的，我先回复别的学员了