我收到供应商的红字发票，但是之前已经勾选认证，则我的分录只需要借应付账款 贷库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额转出）就可以了?需不需要月末结转到未交增值税?
你好！你的理解很对 月末需要结转到未交增值税的。
-
Q
我收到供应商的红字发票，但是之前已经勾选认证，则我的分录只需要借应付账款 贷库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额转出）就可以了?需不需要月末结转到未交增值税?
-
Q
老师好，请问以下两种采购的账务处理方法是对的吗？ 应该怎么处理?谢谢 情况一： 采购时： 借： 库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 月末认证后结转进项税： 借：应交税费-进项税 13 贷：应交税费-待认证进项税 13 发生采购退货： 借：应付账款 113 贷 ：库存商品 100 应交税费-进项税额转出 13 情况二：月末不结转进项税 采购时： 借： 库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 发生采购退货： 借：库存商品 -100 应交税费-待认证进项税-13 贷 ：应付账款 -113 收到红字发票后做进项税额转出： 借：应交税费-待认证进项税 13 贷：应交税费-进项税额转出 13
-
Q
老师您好，有笔业务转不过来了。请教您 2月份销项税额：6700。 2月份待认证进项税额：6900。 收到厂家返利，我给厂家开具了红字信息表，收到厂家红字进项发票。 报税时做的进项税额转出。 （分录：借：预付账款-*公司 贷：库存商品- A产品 应交税费-进项税额转出300） 2月认证进项税额6900，应交增值税：100。 结转进项税额：借：进项税6900 贷：待认证进项税额 6900 结转销项税：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：未交增值税 应交税费-应交增值税-进项税 下面这个结转销项税我就转不过来了
-
Q
老师，请问下，供应商的红字发票，会计分录是不是借库存商品，借应交税费应交增值税进项税额转出，贷应付账款？那这样的话，还需要做一笔分录，借库存商品，贷应交税费应交增值税进项税额转出吗？
-
Q
老师，我们是一般纳税人，4月份收到一张进项票已认证抵扣，5月份发现发票错误已冲红未重开，请问一下，4月份和5月份的会计分录怎么做??老师，需要做进项税额转出的分录?4月分录:借:库存商品应交增值税~进项税额贷:应付账款5月分录:借:库存商品(红字)应交增值税~(进项税额转出)贷:应付账款(红字)可以这样做吗?还是不用做进项税额转出，直接按4月份的原分录在5月份做一样然后红字就行吗？
热门问答 更多>
-
老师信息采集好了，但申报那里人数是0
-
老师我添加完人员显示信息已存在，那下步怎样操作
-
什么情况下发票不能红冲。 已经入账了，或者说是已经勾选了？ 或者说是这个月冲红上个月的，就不能冲红了。
-
老师，请问计提和支付工会经费的会计分录怎么做？
-
我填写了4个专项扣除，赡养老人扣1500，子女教育有两个，每个2000，总共4000，还有一个住房贷款是1000，为什么合理才给我扣除5000啊，不应该是6500吗
-
一般纳税人增值税主报表里边期末未缴税额（多缴为负数）这一栏确实是负数，是从上一年过度过来的数据，今年交税会抵减今年需要交的增值税吗
-
公司向个人借款要还利息，这个利息，需要公司申报个人所得税嘛，个人需要去代开利息发票不
-
l老师，成本大于收入了，可以吗 申报时提示税务风险
-
老师好，我单位人员发放工资走劳务派遣，我单位小规模劳务公司给我开专票我能抵扣吗？
-
老师我单位小规模，我的上游客户需要开专票，可以开吗？税率是1还是3？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
如果供应商又开了一张正确的发票过来，我又做了进项税额，那我还需要将红冲的进项税额月末结转到未交增值税?
即供应商开了一张，发现备注错了，就开了张红冲的和一模一样正确的
可以这么做分录： 1.根据红字发票做冲减分录： 借库存商品， 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷应付账款 （金额用负数表示）
2.根据正确发票做分录 借库存商品， 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷应付账款
进项税额一正一负等额抵消了，就不用结转了。
老师，你这是没有勾选认证的分录，如果有勾选认证，那三笔分录是什么呢？
这就是勾选认证的分录。（勾选认证后的进项税额记入：应交税费…应交增值税（进项税额））
如果之前有认证抵扣，那收到红字发票的时候，不是要计入转出未交增值税吗？
是的，也可以的。你的理解很对