看跌期权能否帮忙解释一下，有点绕不出来

我们可以做一个简单的计算。假设在未来的30天内，股票的价格一直在2870左右，那么这份期权对我们来说没有什么价值，因为执行或者不执行，结果是一样的，都是我可以以2870的价格卖出手中的股票。因此，我白白损失了20元的期权费。在上面这个图表中，我们可以看到，当股票价格在2870时，投资者的收益为负20。如果股票一路上涨，价格高于2870，那么我的情况还是一样：看跌期权没有任何价值，我还是会损失20元的期权费。只有当股票价格下跌时，看跌期权才变得有价值。比如当股票价格下跌到2850时，基于我手上的期权，我可以以2870的价格卖出股票。这样，我就赚了20。但是不要忘了，为了这个期权，我付出了20元的期权费。因此最后算总账，我的净收益为0。

抛补性看涨期权：看涨期权空头出售以某股票为标的资产的1份看涨期权，同时提前准备该股票，以应对股票暴涨而实施的策略！背景理解：最近有一大批吃瓜群众看好一只股票，觉得该股票将大涨，导致以该股票为标的资产的看涨期权也很贵。但是作为一个专业人士，经过专业预测，该股票股价并不会发生太大波动。于是此时他作出一个决策，既然看涨期权价格高，吃瓜群众又傻，那就卖点以该股票为标的的看涨期权，赚点看涨期权费。因此，专业人士此时成为看涨期权空头。卖了看涨期权后，晚上又想，万一股价真的大涨咋办，不得亏得跳楼吗，于是乎，趁股价还没有变化，赶紧起床买对应的股票，这样，即使股票大涨，自己有股票在手，就不担心了，安稳睡觉。

同学您好，这里的意思就是尽可能通过银行存款支付款项

同学你好，老师这边有一个相应的例题 ，请参考下 债权投资一次到期还本付息的账务处理 例题:2000年1月1日,甲公司支付价款1000元(含交易费 用)从某公司购入5年期债券,面值1250元,票面利 率4.72% ,到期一次还本付息,实际利率9.05% . 1、2000年1月1日,购入债券, 借:持有至到期投资-成本 1250 贷:银行存款 1000 持有至到期投资-利息调整 250 2、2000年12月31日,确认实际利息收入, 借:持有至到期投资-应计利息 59(1250*4.72%) -利息调整 31.5 贷:投资收益 90.5(1250-250)*9.05% 3、2001年12月31日,确认实际利息收入, 借:持有至到期投资-应计利息 59 -利息调整 39.69 贷:投资收益 98.69 [1250-(250-31.5)+59]*9.05% 4、2002年12月31日,确认实际利息收入, 借:持有至到期投资-应计利息 59 -利息调整 48.62 贷:投资收益 107.62 5、2003年12月31日,确认实际利息收入, 借:持有至到期投资-应计利息 59 -利息调整 58.36 贷:投资收益 117.36 6、2004年12月31日,确认实际利息,收到本金和名义利息 借:持有至到期投资-应计利息 59 -利息调整 71.83(余额) 贷:投资收益 130.83 (59+71.83) 借:银行存款 1545 贷:持有至到期投资-成本 1250 -应计利息 295 请参考，希望能帮助到你，祝你生活愉快

同学，你好 因为年初，存货跌价准备余额有100，也就是说上年结存的存货，计提有跌价准备100 而5月份销售的是上年结存的存货的70%，那么对应的跌价准备，也要跟着结转70%，即：100*70%=70 结转了跌价准备后的余额=100-70=30 到了年末，经过评估，结存的存货没有发生减值，所以，存货跌价准备的余额需要转回。