第10题的e选项为什么是借所得税5贷递延5不是倒过来呢

300-200，100×25%=25递延所得税资产折旧100/5×25%=5，递延所得税资产，你这里折旧抵消

2021-07-25

你这里是按期末应该有的余额计算期初的余额-期末应该有的，就是冲减的金额你这里有点不清楚，所以题材没太看的清楚数据

2020-12-21

您好，2010年计提坏账准备时产生的是递延所得税资产，现在调整的话应该将2010年的冲销，所以是递延所得税资产。

2022-08-09

你好！本期因固定资产账面价值和计税基础不一致确认递延所得税负债5万元（25-20），即产生应纳税暂时性差异=5/25%=20（万元），所以本期计算应交所得税时纳税调减20万元，即甲公司应交所得税=（210-10+20）×25%-（25-20）=50（万元），确认递延所得税费用=25-20=5（万元），甲公司确认的所得税费用=50+5=55（万元）。

2021-08-24

同学你好超出限额可以次年扣除借：递延所得税资产贷：应交税费-应交所得税

2020-12-19

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