想问一下公司有一笔递延所得税，公司已经做完了汇算清缴。发现应纳所得额是6790.74.但是所得税明细表中当期应交所得税是6562.88.，递延所得税是-1011.67.差额是227.86。2020年的汇算清缴我们是有企业所得税退税。那么我应该在什么时候确认交掉这笔递延所得税
你好，你这个递延所得税你需要确定是资产还是递延所得税负债，根据发生的是什么差额事项来决定何时缴纳
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想问一下公司有一笔递延所得税，公司已经做完了汇算清缴。发现应纳所得额是6790.74.但是所得税明细表中当期应交所得税是6562.88.，递延所得税是-1011.67.差额是227.86。2020年的汇算清缴我们是有企业所得税退税。那么我应该在什么时候确认交掉这笔递延所得税
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老师，你好，截图里红色的地方可以写成，借：以前年度损益调整 37.5 贷：应交税费 37.5。答案里为什么要确认递延所得税资产和负债我没有看懂，因为上一年确认了收入和成本当时是缴纳所得税的，那么做所得税汇算清缴时不是应该减少应交税费——应交所得税吗
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在采用资产负债表债务法对所得税进行核算的情况下，当期发生的下列事项中，可能影响当期所得税费用的有（ ）。 A.发生可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产 B.发生应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债 C.税率变动对递延所得税资产或递延所得税负债余额的调整D.本期转回应纳税暂时性差异所产生的递延所得税负债 【答案】ABCD 老师：为什么这些递延所对应的就一定都是所得税费用，不是有其他综合收益、资本公积、商誉这样的科目？
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麻烦不悔老师回答一下： 汇算清缴后的日后调整事项，假设是退货，那么次年的会计账上处理是： 借 递延所得税资产 贷 以前年度损益-所得税费用 借 所得税费用 贷 递延所得税资产 ？ 因为我理解的是，这里的以前年度损益-所得税费用和所得税费用，都是为了把税法上的所得税费用调整为会计上的所得税费用。 又因为只是会计层面上的调整，汇算清缴已经结束，不得影响应交税费-应交所得税，所以是用了递延所得税资产。 我的做法和理解对吗？
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公司前2季度盈利，预交了1万所得税，第四季度结束后，全年利润为负，1.第四季度，12月我们还需要做一笔 借所得税费用-10000 借 应交所得税1万 吗？2.另外利润为负，还需要确认递延所得税资产吗？是12月确认，还是汇算清缴完确认？
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就是当时会计报表和税务申报的报表的差异
当时所得税明细表算出是6千5百几，但实际应交是6千7百几
那你这个差的原因是什么？你要找出来呀。是因为口径差异吗？还是因为其他。
然后汇算清缴的时候，我们是有退税的
哪有退税你就去申请退就可以了，那你现在是什么问题？你的意思是说这200也放弃退税吗？
这200是因为递延所得税的差异，但是怎么理解，我不是太明白 就是现在税所所 利润表的所得税费用跟汇算清缴主表的应纳所得额不一样嘛
老师你看看我发给你的图片
因为你那个申报表它是税法口径，你做账是会计口径，两个口径不一致，算出来所得税费用有差额，这个是正常的。你现在的问题是要找明白这个差额的原因，再决定你账上怎么调的问题。
我不是很明白这个差额的原因是指什么，这不是税法上与做账的上的差异？
口径不一样肯定会有差异啊，就比方说你会计上发生了招待会，100万第三者100万的利润，那么你之前算所得税的时候。肯定在捡100万之后的利润算的对不对，在税法上，他可能就不认你这100万的招待会，那么就可能值60万，那你按照60万减少利润的所得所得税，这个肯定会有差异。