您好,内部研发活动,没有发生外部交易,不确定递延所得税,发生了外部交易才确定
老师,第七小问这里由于可辨认净资产会形成一个应纳税暂时性差异确认递延所得税负债50万,对应商誉,但是商誉形成的暂时性差异不确认递延所得税负债。那题目第五小问为什么要做分录,借商誉50 贷递延所得税负债50啊?
请问下关于资料二,加计扣除,存在暂时性差异,但是不确认递延所得税,指的是资本化的部分,这个资料里费用化的是300加计扣除75%,应该是525,为什么不确认递延所得税
2018年年末该无形资产的账面价值=500-500/10×3/12=487.5(万元) 计税基础=487.5×175%=853.13(万元) 可抵扣暂时性差异=853.13-487.5=365.63(万元) 不确认递延所得税资产。 应交所得税=(5000-300×75%-500/10×3/12×75%)×25%=1191.41(万元) 所得税费用=1191.41(万元,老师,我不明白,这里的加计扣除,为什么前面175%扣,所得税这里是全部按75%扣?
所得税费用涉及到研发费用加计扣除。一般不会确认递延所得税,只能确差额。这个账面价值和计税依据的差额,怎么计算?是以满足资本化条件的费用来加计扣除还是以费用化的金额来加计扣除?
无形资产费用化和形成资产那部分,和税法规定不一样。比如会计法计算是资本化部分100,当年可摊销10.费用化40.税法规格可以加计扣除。税法的资本化部分摊销是17.5,费用化是70,费用化和资本化都是形成可抵扣暂时性差异?但是不确认递延所得税资产是吗?
这个月我没开票,为什么多出来九千多
你好,我想问一下公司实收资本未实缴的前提下,未分配利润转实收资本需要缴纳个人所得税吗?
老师,根据流水录凭证很多企业都付过款了,但是一直也没开票过来,也不开票过来了,这些费用要怎么冲掉呢,其实都已经付过了,昨天老师回复是,借营业外支出贷应付账款,请问可以反冲吗,当时是借应付账款贷方银行存款,现在再分录反写,冲回,这样可以吗
卖出30吨油,1吨等于1200升,卖出金额35万,这样算是平均多少钱一升的,
两个人合伙养殖,说好五五分,前期每个人投资十万,结束后,总收入30万,各类开销共10万,如何分配
我开了个发票下面写个人所得税依法按季(月)自行申报是什么意思?
【出售给新华公司甲产品1000件,每件售价10元,增值税税率为13%,货款尚未收到。甲产品单位成本10元。】会计分录怎么做?
出售给新华公司甲产品1000件,每件售价10元,增值税税率为13%,货款尚未收到。甲产品单位成本10元。
以租代购手机出租方账务处理
合作社的非社员农户数是什么意思
只要是内部研发活动,不管是资本化还是费用化都不确认递延所得税,是吗
您好,是的呢,理解没有错
明白啦,谢谢
不客气,希望能帮到您