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请问老师员工的生育津贴社保打款金额是10302.74元,她在产假期间公司付最低工资共9050元,最后扣完津贴付1252.74元。这个津贴跨年度了。20年收到津贴时我做分录:借:银行存款10302.74贷:其他应付款-员工10302.74.。发工资时做了工资薪酬,21年退时分录,借:其他应付款10302.374,管理费用-工资-9050,贷:银行存款1252.74。这样做分录对吗?

请问老师员工的生育津贴社保打款金额是10302.74元,她在产假期间公司付最低工资共9050元,最后扣完津贴付1252.74元。这个津贴跨年度了。20年收到津贴时我做分录:借:银行存款10302.74贷:其他应付款-员工10302.74.。发工资时做了工资薪酬,21年退时分录,借:其他应付款10302.374,管理费用-工资-9050,贷:银行存款1252.74。这样做分录对吗?
2021-07-21 14:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-07-21 14:51

你好这个可以的,可以这样,

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快账用户8871 追问 2021-07-21 14:53

关键有3个月的工资5430元是跨年的,要调去年的吗?

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齐红老师 解答 2021-07-21 14:59

你之前的时候汇算清缴纳税调整了没,没有直接做负数就可以啦,冲今年的工资。

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职称:注册会计师,税务师

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