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装修费计入管理费用了,现在要改回来长期待摊费用,年度企业所得税表里在哪个表里调整?如何调?

2021-07-21 00:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-07-21 07:00

您好 纳税调整项目明细表 扣除类 纳税调增 然后资产折旧摊销表里面长期待摊费用栏次填装修费金额 跟当然应摊销金额

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快账用户9365 追问 2021-07-21 09:21

因为上年度记到管理费用了,本年度冲减,所得税申报表还要直接调减管理费用吗?还是只改纳税调增?

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齐红老师 解答 2021-07-21 09:37

只改纳税调增项目就好了

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快账用户9365 追问 2021-07-21 09:38

所以年度财务报表也不用改咯?

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齐红老师 解答 2021-07-21 09:39

请问装修费分几个月计入管理费用的

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快账用户9365 追问 2021-07-21 09:47

之前一次性计入管理费用了,现在按租赁期10年进行摊销

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齐红老师 解答 2021-07-21 10:42

大概是几月份计入的

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快账用户9365 追问 2021-07-21 10:49

上年5月份直接计入了管理费用,应该6月份开始摊销的,可摊半年,请问老师,我这样账上没有长期待摊费用的,账载金额怎么填?怎么调增?

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齐红老师 解答 2021-07-21 10:51

您说的长期待摊费用帐载金额吗

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快账用户9365 追问 2021-07-21 10:56

上年度我没有冲回,没做分录,账上没有长期待摊费用,本年度冲回调增,更正上年度所得税汇缴报表,长期待摊费用账载金额填多少?

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齐红老师 解答 2021-07-21 11:19

账载金额填转到管理费用的金额 然后去年有几个月的摊销 也填入

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