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老师好,请问境外个人在境外为企业提供的咨询服务需要代扣代缴增值税和个人所得税吗

2021-07-13 15:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-07-13 15:51

你好,境外个人在境外为企业提供的咨询服务不需要代扣代缴增值税和个人所得税

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快账用户6049 追问 2021-07-13 15:54

老师,有什么文件可以支撑吗

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齐红老师 解答 2021-07-13 15:54

《增值税暂行条例》完全在境外的业务,免增值税

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快账用户6049 追问 2021-07-13 16:29

老师,我找不到,请问您有链接或者截图吗

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齐红老师 解答 2021-07-13 16:33

根据国家税务总局关于重新发布《营业税改征增值税跨境应税服务增值税免税管理办法(试行)》的公告 第五条纳税人向境外单位有偿提供跨境服务,该服务的全部收入应从境外取得,否则,不予免征增值税.下列情形视同从境外取得收入: (一)纳税人向外国航空运输企业提供物流辅助服务,从中国民用航空局清算中心、中国航空结算有限责任公司或者经中国民用航空局批准设立的外国航空运输企业常驻代表机构取得的收入. (二)三方结算公司,是指承担跨国企业集团内部成员单位资金集中运营管理职能的资金结算公司,包括财务公司、资金池、资金结算中心等. (三)国家税务总局规定的其他情形.

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齐红老师 解答 2021-07-13 16:33

增值税完全在境外发生的服务有哪些 ①工程项目在境外的建筑服务; ②工程项目在境外的工程监理服务; ③工程、矿产资源在境外的工程勘察勘探服务; ④会议展览地点在境外的会议展览服务 ⑤存储地点在境外的仓储服务; ⑥标的物在境外使用的有形动产租赁服务; ⑦在境外提供的广播影视节目(作品)的播映服务; ⑧在境外提供的文化体育服务、教育医疗服务、旅游服务

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快账用户6049 追问 2021-07-13 16:41

老师,老师我是国外个人在国外给我们企业提供咨询服务

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齐红老师 解答 2021-07-13 16:43

国外个人在国外的业务,不需要缴纳税费,在国外纳税

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齐红老师 解答 2021-07-13 16:44

你好,已经在咨询税务局,请稍等   

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齐红老师 解答 2021-07-13 16:48

如果是个人,代扣代缴个人所得税

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快账用户6049 追问 2021-07-13 16:54

老师,个人所得税按劳务发生地判断,不需要代扣代缴个人所得税,对吗?

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齐红老师 解答 2021-07-13 16:57

如果是个人,代扣代缴个人所得税,企业的不需要

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你好,境外个人在境外为企业提供的咨询服务不需要代扣代缴增值税和个人所得税
2021-07-13
你好,具体什么咨询,在境内还是境外
2024-07-24
你好,这个不需要的了
2024-07-24
你好同学,境内的单位和个人向境外单位提供的完全在境外消费的鉴证咨询服务,有免征增值税的优惠的
2022-08-14
您好,这个是可以的,可以
2023-05-18
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