演示账套

老师，2020年所得税汇算清缴1300元在2021年咋做账？财务报表不平咋办？用的是财务软件做账？

2021-07-13 11:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-13 11:59

你好借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款这个分录不会导致报表不平这个分录之后，资产负债表与利润表的勾稽关系是未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整

快账用户4861 追问 2021-07-13 12:01

我做完这个会计分录，不会导致资产负债表与利润表没有勾稽关系？

齐红老师解答 2021-07-13 12:05

你好，这个分录之后，资产负债表与利润表的勾稽关系是未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整没有这个分录之前，勾稽关系是未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计

快账用户4861 追问 2021-07-13 12:09

老师，财务报表里没有这个会计科目呀？现在财务软件里面也没有这个科目呀，单拿出来财务报表购机关系不存在，用处理吗？

齐红老师解答 2021-07-13 12:12

你好，这个分录之后，资产负债表与利润表的勾稽关系是未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整没有这个分录之前，勾稽关系是未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计请仔细看我的回复，符合上述关系就可以的

2021-07-13

你好，正常是应该按照调整前的。其实会计本身没做错

2023-05-22

这个所得税费用不影响汇算清缴的，不用修改的

2022-05-16

真实发生只有10万吗，借应付账款贷以前年度损益调整借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润，所得税汇算清缴的财务报表是按2019年年末的数报，多计提做纳税调整表扣除下面其他中，纳税调增

2020-05-18

同学你好以汇算清缴数为准。如果有错误要调

2022-11-02

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