小规模纳税人，第四季度开票超过了45万，因为公司企业一直未做账，我是2021年第一季度开始做账的，2021年1月缴纳了2020年第四季度的增值税，我直接写分录，应交税费_应交增值税，贷:银行存款。资产负债表应交税金那是负数，现在怎么办？怎么调平?
你好，之前的账务处理你需要补上，也就是在12月份的时候做一个借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。
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小规模纳税人，第四季度开票超过了45万，因为公司企业一直未做账，我是2021年第一季度开始做账的，2021年1月缴纳了2020年第四季度的增值税，我直接写分录，应交税费_应交增值税，贷:银行存款。资产负债表应交税金那是负数，现在怎么办？怎么调平?
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小规模纳税人，第四季度开票超过了45万，因为公司企业一直未做账，我是2021年第一季度开始做账的，2021年1月缴纳了2020年第四季度的增值税，我直接写分录，应交税费_应交增值税，贷:银行存款。资产负债表应交税金那是负数，现在怎么办？怎么调平?
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老师，我们是物业公司，属于小规模服务业，今年6-9月的物业费是现金收取的，并且忘记在10月征期内申报增值税，没有确认这部分收入。如果我第四季度征期申报增值税时同时把遗漏的应确认收入也一并申报那么第四季度就会超过45万，就会涉及缴纳增值税，实际我如果按期申报第三季度和第四季度都不会超过45万，我现在账务应该怎么调整才能避免不交税，还如实确认申报了呢？
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我们是小规模纳税人。2021年第四季度，开票金额没有超过45万，增值税转为营业外收入，我报企业所得税的时候，忘记把这个加进去报税了，现在去年第四季度的税已经报了，也缴款了，我现在应该怎么做呢？
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老师，你好！小规模纳税人2021年账已结，年度汇算清缴已报。2022年1月缴了2021年4季度的增值税2000元（分录为 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款），由于在2021年做分录时没有做分录 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税这一步，导致现在3月份的资产负债表里应交税费是负数，我应该怎么调整？
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19.2023年12月31日，欣然公司于A公司签订协议，将自用的办公楼出租给A公司，租期为3年，每年租金为1000万元，2021难1月1日为租赁期开始日，2023月12月31日到期。转换日的公允价值为30000万元，该固定资产账面原值为20000万元，已计提的累计折旧为10000万元，未计提减值准备。每年年末均收到租金。请编制转换日转换房地产的有关分录。
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中国居民郑某2023年全年取得工资、薪金190000元。当地规定的社会保险费和住房公积全个人缴付比例为:基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%。郑某每月缴纳社会保险费核定的缴费工资基数为10000元。郑某正在偿还首套住房贷款及贷款利息;郑某为独生子女，其独生子正就读大学三年级;郑某父母均已经年过60岁。郑某夫妇约定由郑某扣除货款和子女教育费。计算郑某2023年度应缴纳的个人所得税税额。
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某公司成立于2020年1月1日，2020年度实现的净利润为600万元，分配现金股利300万元，提取盈余公积300万元（所提盈余公积均已指定用途）。2021年实现的净利润为900万元。2022年计划增加投资，所需资金为1200万元。要求：（1）在不考虑目标资本结构的前提下，如果公司执行固定股利政策，计算2021年度应分配的现金股利和需要外部筹集的资金额；
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12月也没有做账，还有就是12月的销项和成本票，我都没有的，我现在第二季度怎么补？
账上申报的增值税和企业所得税应该是一样的，也就是你的利润表也应该等于你的企业所得税，你现在需要做到12月份里面，也就是不要做到第二季度。
12月就没有做账，怎么能做到12月去呢，什么票据都没有怎么做呀，这个交的的税金是增值税和附加税，和企业所得税没有关系
申报了增值税，这个是什么意思？如果税务局问起来你的财务报表是零申报增值税有销售额，这个怎么解释？
增值税是系统自动带出来的，就缴纳了，财务报表就是0申报的，没有做账呀
那你现在是不是应该补上？你是不是少做了？
你做到今年的话，影响今年的增值税啦，今年的增值税就不一致了。
跟你的所得税没有做借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税，这个分录做到今年所得税需要正常交的增值税不交。
那我是软件做账，那不是很麻烦吗?>没有其他的办法吗？
其他的办法就是做到今年我给你写了分录啦，借银行存款贷，主营业务收入应交税费。
那按你说的，今年的收入不是增加了吗？也不合适呀
今年的收入增加了你增值税不申报所得税申报。
那这就不合适的
你去年增值税申报了，所得税没有申报，不合适吧 因为你去年的这种做法不对，才导致你今年的不合适。