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小微企业季度不含税销售额3391.08，开票税率是1%，增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）里面第20栏其中小微企业免税额是怎么计算

2021-07-12 23:02

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-12 23:23

你好，这个是自动计算的，附表里填写减免2％的优惠

快账用户3297 追问 2021-07-12 23:32

小微企业免税销售额填3391.08？

快账用户3297 追问 2021-07-12 23:33

小微企业免税销售额是填不含税销售3391.08？还是填含税销售额÷1.03

齐红老师解答 2021-07-12 23:37

免税销售额填写不含税金额3391.08

快账用户3297 追问 2021-07-13 07:03

本期不含税销售额是3425，免税销售额填写不含税金额3391.08，本期免税额是101.73，增值纳税申报表这样填写正确吗

齐红老师解答 2021-07-13 07:42

不是的，本期不含税销售额是3425，免税销售额也填写不含税金额3425

快账用户3297 追问 2021-07-13 07:58

本期含税销售额是3425，免税销售额填写不含税金额3391.08，本期免税额是101.73，增值纳税申报表这样填写正确吗

快账用户3297 追问 2021-07-13 08:00

这样填3391.08+101.73=3492.81，但是不含税销售额是3425

齐红老师解答 2021-07-13 12:57

你3425到底是含税还是不含税的呢，这部分是免税收入吗？你们企业有免税和不免税的收入是吗？抱歉，不理解你到底问具体哪个哦。如果是小微企业的未达起征点免税的情况，那免税销售额要填不含税的金额

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