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5月缴纳,2019年的城市维护建设税。分录:计提,借:利润分配-未分配利润。 贷:应交税费-应交城市维护建设税。缴纳,借:应交税费-应交城市维护建设税 贷:银行存款。这样做分录对吗? 这样做分录之后请见图,报表过不去。

5月缴纳,2019年的城市维护建设税。分录:计提,借:利润分配-未分配利润。 贷:应交税费-应交城市维护建设税。缴纳,借:应交税费-应交城市维护建设税 贷:银行存款。这样做分录对吗?  这样做分录之后请见图,报表过不去。
2021-07-12 11:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-07-12 11:13

你没有计入利润表,这个城建税不需要填列的

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快账用户9873 追问 2021-07-12 11:15

这是财务软件自动带出来的

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快账用户9873 追问 2021-07-12 11:15

是不是我上面做的分录做错了呢?

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齐红老师 解答 2021-07-12 11:17

你计入当期这个就是对的,如果计入利润分配,这个城建税的金额要删除

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快账用户9873 追问 2021-07-12 11:19

不好意思,没听明白

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齐红老师 解答 2021-07-12 11:26

2019年的城市维护建设税。,你要调整到19年,就是计入利润分配-未分配利润,其实金额不大,你可以直接计入税金及附加

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快账用户9873 追问 2021-07-12 11:27

但是,实际不属于21年的税金啊

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快账用户9873 追问 2021-07-12 11:30

还有万一金额很大呢,您会怎么做

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齐红老师 解答 2021-07-12 11:31

金额大,就是你这样账务处理啊,但是你现在的报表是利润表,你计入了利润分配-未分配利润,,利润表没有城建税的发生额,你利润表的城建税明细就应该没有这个数据

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