老师，我们是一家小规模服务单位，给对方提供的服务，对方1、2个月才能核算出给我们多少服务费，这样在当月就没法确认服务费收入，成本就是人工工资，这个怎么做分录？

怎么做分录？

同学，你好。借：应付职工薪酬贷：现金/银行存款；等到转收入时同时结转成本，借：主营业务成本贷：应付职工薪酬

老师，那工资不用计提吗？

同学，你不是要记成本吗？除非你当月先计提收入同时对应计提成本

没收入就先不能把工资记到主营业务成本，是吧？

同学，按照你们结算的要求，就先不能把工资记到主营业务成本

那怎么处理？

该记到那个科目

同学，你好。借：应付职工薪酬贷：现金/银行存款；

老师，先发了工资再计提这个意思？

同学，你好。是这样的

老师，没有收到对方钱是没钱发工资的，可以计入其他应付款吗

同学，你好，也可以这样

谢谢老师！