老师，我们的全资子公司2025年3月注销了，然后转了90万回公司，（其中有70万是投资款）。母公司记账冲长投70万，投资收益20万。那利润表是直接把这20万放到投资收益就行了吗？还是说也要在终止经营那里也放。另外，现金流量表这90万是制定到什么项目呀？
您好，利润表里面记录投资收益20万
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甲公司购入c公司股票580万股，支付价款4600万元，每股价格中包含已宣告但尚未发放的现金股利0.25元，占公司有表决权股份的25%，甲公司将其作为长期股权投资核算，同日，公司净资产的账面价值18000万元(与其公允价值不存在差异)。这里面的已宣告，但尚未发放的现金股利是属于甲公司的吗？他明明支付了4600万元，但是18000万乘以25%只得到了4500万，这不是说明甲公司付出的多，得到的少吗，为什么答案是。借:长期股权投资-投资成本4455应收股利145贷:银行存款:4600借:其股权投资-投资成本45贷:营业外收入:45老师，为什么是这样的分录呀，我顺路不是说他付出的少，得到的多，然后那45是被投资单位对他的捐赠计入营业外收入吗？但是题目上，付出了4600，但是得到的只有4455
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老师，请问我公司在2020年7月份银行账户转出去1000万，备注是投标保证金，是打给飞机制造厂的，飞机制造厂也写了收据，后来我看到协议内容是这样写的，***房地产开发公司开发飞机制造厂的那块地，开发收益由乙方投资1000万，项目结束后利润保证1000万，协议书:甲方是***房地产开发公司，乙方是我公司股东名字，到现在这1000万还挂在账上，其他应收款科目上，还有就是账上其他应付款科目挂了945万，股东和法人夫妻两个人的，账务处理该如何操作？是不是可以用1000万抵945万，把那个1000万做平
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老师你好，我们公司2021年6月投资70万，成立了一家全资子公司。子公司应用范围是提供服务（成立这家公司就是为了给母公司提供咨询服务）。2021年子公司提供给母公司的服务费是86万（子公司在当年也确认收入了的）。这86万在母公司这边入账科目是销售费用服务费。然后子公司在2021年的净利润是22万。另外，86万服务费母公司只是支付了部分，还有43.5万未支付。 做2021年合并报表的分录是怎么样的呀？ 我目前做了如下凭证，可以帮我看一下有没有做错的？ （1）内部往来抵消凭证 贷：应收账款 43.5万 借：应付账款 43.5万 （2）关联交易合并抵消（内部装修服务费收入抵消） 借：主营业务收入 86万 贷：销售费用 86万 （3）权益合并调整分录（投资抵消） 借：实收资本 70万 贷：长期股权投资 70万 这些分录做的对吗？我还要做其他什么分录吗？
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老师你好，我们公司2021年6月投资70万，成立了一家全资子公司。子公司主要是为母公司提供服务（其实就是外地销售人员想买当地社保，所以才成立的子公司）2021年子公司提供给母公司的服务费是86万，结转成本486764.07元（销售费用结转到成本），2021年子公司净利润是222644.54元，我们做了如下图一的调整抵消分录。2022年，子公司的所有者权益是1,016,360.27元（其中实收资本70万，未分配利润316,360.27元（其中2022年实现的利润是93715.73元））。对母公司的应收账款305000元。2022年子公司的销售收入是845,000.00元（都是对母公司的），销售成本是541,483.95元，我做2022年的调整抵消分录如下图二，麻烦帮我看一下我的分录有没有做错，或者有没有漏的，谢谢！ 把抵消分录放进去后，发现子公司所有者权益没有全部抵消，不知道是哪里错了
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老师你好，我们公司2021年6月投资70万，成立了一家全资子公司。子公司主要是为母公司提供服务（其实就是外地销售人员想买当地社保，所以才成立的子公司）2021年子公司提供给母公司的服务费是86万，结转成本486764.07元（销售费用结转到成本），2021年子公司净利润是222644.54元，我们做了如下图一的调整抵消分录。2022年，子公司的所有者权益是1,016,360.27元（其中实收资本70万，未分配利润316,360.27元（其中2022年实现的利润是93715.73元））。对母公司的应收账款305000元。2022年子公司的销售收入是845,000.00元（都是对母公司的），销售成本是541,483.95元，我做2022年的调整抵消分录如下图二，麻烦帮我看一下我的分录有没有做错，或者有没有漏的，谢谢！ 把抵消分录放进去后，发现子公司所有者权益没有全部抵消，不知道是哪里错了。麻烦了，谢谢！
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粤公网安备 44030002003870号
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流量表里面收回投资本金70，收益20
净利润里面的终止经营净利润要写数吗？
利润表里面的净利润。不太懂这个
这个是不需要填写的
还是说子公司的填？因为子公司只是税务和银行注销了。工商还没注销完。是不是也要做合并报表？因为要做合并报表的话就要子公司的报表
对，还没注销完成呢，合并报表的时候就得考虑这家公司
那合并报表的调整抵消分录是什么样的呀？在子公司，个别报表，付的90万中的70万，现金流放哪个项目呀？
这个真是抱歉，合并报表我没有具体做过，不太确定是咋做
那子公司的现金流项目呢
子公司的我觉得应该记入到支付投资的现金流量
在子公司不是属于筹资吗
哦哦，对，是，想成母公司了，子公司属于筹资
那放哪个比较合适呀
子公司还是放在筹资里面合适
支付其他与筹资活动相关的现金 这个项目吗？
对，没错，就是放在这里面
净利润的终止经营净利润是什么时候要放数呀？
你是在做审计，是吗？这个数字我不确定填什么
没有，平时的月度财务报表
就是您上面说的这个数字我没有经手过，不太敢确定填的是什么