您好老师麻烦看一下第三问

使用权资产计提折旧，支付款项的会计分录是什么啊？

老师，单位卖房房产税怎么计算啊

怎么理解？看不懂解析

老师，四季度所得税费用提多了，今年一月份把多计提的反向冲了，按正确的交的税，我刚接手工作，这个月我先预结账出的利润表，根据利润总额提所得税。结果反冲的所得税显示负数，表上利润总额加的反冲所得税费用的负数额，加一起是净利润。这对吗老师，懵了。怎么处理对，账务和税务如何处理？谢谢老师。本季还没计提

老师好！ 2024年末数据账上有一笔留抵进项（公司2024.9.10月升级一般纳税人了，4季度有几张机票，滴滴普票，其它费用小专票形成的几百元进项）。2月才有销售业务，发现代账报2月增值税时，留抵那里的金额少写了约30元。 那请问报3月增值税时，我可以直接把少写的数据填到上期留抵栏里面吗？ 还是要怎么处理好？ 几十块抵不低无所谓，关键账要平，要清楚。

老师好，职工教育经费问题，什么样的业务发生了才计入此科目？ 汇算清缴表教育经费下，有按比例扣除，和按全额扣除两个小分类，请问满足全额扣除的是要满足什么条件？ 我们公司属于药品行业，员工参加执业药师培训的费用一年几百，必须有人参加，不参加不行，这个属于教育经费里的可全额扣除吗？

小会计准则下，发现以前年度（公司2025.2月才开始第一笔销售业务，采购商品也是今年才开始的）错乱账，是不是不管什么类别的什么科目，今年发现了都可以直接红冲历史错误的，重新记一个正确的分录？

老师好！ 代账公司之前多交了400公积金，应该是个人公司分别200，后来她又去申请退款，真的银行存款到账400时，正确分录应该是？ 除了分录，是不是计提也得反向负数计提一下？多交出去400，员工部分是没有多扣谁200的……人事做工资表都是按月正确扣下个人社保公积金，没有多扣谁200公积金。

老师好！截止2024.12.31，应交税费-应交个税，数据是负数。我们一直都是当月缴扣当月社保和公积金，次月发上月的工资，次月发放工资前后几天就马上缴扣个税。正确的2024.12.31应交个税应该为0，对吧？那现在负数几十块钱，是要找税局退钱？还是找个员工比如我自己，下月发工资给冲平？……乱冲平也不对好像，怎么办好？以前都是代账做的，她看不清工资表，这个月的她写其它月份数据，错乱去计提和提取其他应收-员工社保，个税。

老师好！ 现从代账公司拿回来自己做账，发现前面3-4年支付给代账公司的代账费合计一万多，支付时代账都记的预付账款，后未摊销也未更改为管理费用。请问我可以在当下一季度里直接调整，预付冲平更改为管理费用--代账费吗？我们是小公司小企业准则。