老师您好，我在今年做去年企业所得税年报的时候，调增了30万元（购入材料成本，产品未销售，因配比不合理所以要调增）。在今年的账上要怎么做调整这30万元？

如果账上不做调整，今年的企业所得税报表也核算不到去年调增的30万元成本。

你申报表调整这个30，不是分录调整你会计分录

是要在今年去企业所得税报表调整吗？如果我按照今年的凭证申报企业所得税，那么那30万元成本不就一直都入不到成本里面了？

你拿个30万，你会计上在发生的时候就已经做到成本了。你去年的时候，你申报的时候也只是调的表，那么你今年申报还是只用调理的申报表就可以了。

申报表如何调整？我打算这样做凭证：1）借：成本，贷：以前年度损益调整。 2）借：以前年度损益调整；贷：利润分配-未分配

分录调整的是你的会计口径 你现在是申报，调整税法口径 不用做分录，直接在申报表格调增调减去处理就是了

这笔分录不用做吗？季度企业所得税申报也要做调减吗，具体在哪里填列？

你这个在汇算清缴的时候去调整就可以了，季度的时候没办法调。