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Q

老师，个税还需要计提吗？还是次月缴纳的时候计提并支付

2021-07-10 10:28

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-07-10 10:28

你好需要计提在工资当月计提

快账用户1922 追问 2021-07-10 10:35

怎么写分录

齐红老师解答 2021-07-10 10:41

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

快账用户1922 追问 2021-07-10 10:45

老师看你这分录个税是在次月发放的时候计提的啊

齐红老师解答 2021-07-10 10:48

你好在工资里面计提是当月计提当月的，他是发放的时候扣除，是在发工资次月扣除。

齐红老师解答 2021-07-10 10:48

发工资那不是计提那是扣除了。

快账用户1922 追问 2021-07-10 10:49

那你这个分录发放的时候贷：应付职工薪酬-个税这不是计提吗

快账用户1922 追问 2021-07-10 10:52

那计提是管理费用--工资贷：应付职工薪酬-工资对吧?

齐红老师解答 2021-07-10 10:52

借管理费用贷应付职工薪酬工资，这个是计提的分录。

你好需要计提在工资当月计提

2021-07-10

你好，次月交的时候再提提就行了

2024-04-10

您好一般纳税人附加税计提是当月月底算出未缴增值税的时候计提

2021-03-02

你好附加税是当月要计提

2021-01-02

你好，实际支付之后再申报。

2024-06-25

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