演示账套

Q

就是增值税收入大余季报所得税营业收入是因为当季度有处置固定资产收入，我们是免增值税企业，当季度收入不够38万，所以固定资产处置收入填在小微企业免税销售额一栏，所以有差额，现在企业所得税申报有疑点，可需要调整？

2021-07-09 23:11

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-10 05:54

您好这个最好账上对应收入贷固定资产清理改为其他业务收入吧这样一致了

快账用户3032 追问 2021-07-10 05:59

那还有其他业务支出，才能平，因为有调整固定资产账面价值

齐红老师解答 2021-07-10 06:09

借累计折旧，固定资产清理，贷固定资产，

齐红老师解答 2021-07-10 06:10

借银行贷其他业务收入，应交增值税。

齐红老师解答 2021-07-10 06:11

借营业外支出，贷固定资产清理。，一般改为这样了，你这个借方改为其他业务成本可以对应了

快账用户3032 追问 2021-07-10 06:13

我结转的营业外收入做成借其他业务支出贷其他业务收入和营业外收入红字这样也和你那个一样余额

快账用户3032 追问 2021-07-10 06:15

不调整是不是有风险

齐红老师解答 2021-07-10 06:16

这不调整会有风险提示，给专管员他说不清楚。根据之前学员反馈

齐红老师解答 2021-07-10 06:16

借其他业务成本贷固定资产清理，这样没有差额

齐红老师解答 2021-07-10 06:17

其他业务收入和其他业务成本月末结转到本年利润就可以啦。

您好这个最好账上对应收入贷固定资产清理改为其他业务收入吧这样一致了

2021-07-10

您好，是不需要调整的

2021-07-09

你好，这个收入的差异申报表目前没有办法可以实现调整，可以写情况说明

2022-03-23

报表里面是按照139万去填写销售额的。所得税的话，你这个资产处置损益已经病倒了，你的利润和你单位的利润一起申报。

2022-04-12

1.利润表收入40万=申报收入40万，现金流入0 2.三季度本年累计收入40万，利润表营业收入0，流量表流入是对的

2022-10-25

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