这个工程完工啦,他这个对冲就是指的你这个工程施工合同成本和对应的工程结算,结转为0多就是合同毛利,这样
实际发生的合同成本 借:工程施工 贷:应付工资、库存材料等 已结算的工程价款 借:应收账款 贷:工程结算 已收的工程价款 借:银行存款 贷:应收账款 确认的收入、费用和毛利 借:工程施工——毛利 主营业务成本 贷:主营业务收入 工程完工时,将“工程施工”科目的余额与“工程结算”科目的余额对冲 借:工程结算 贷:工程施工。请问老师,主营业务成本怎么计算?谢谢!
1.开具发票时:借应收账款/银行存款,贷工程结算,应交税费。 2.项目工资计提工资时:借工程施工-人工费,贷应付职工薪酬-工资。 3.收到材料发票时:借工程施工-材料费,贷银行存款/应付账款。 4.确认某项目成本毛利时:借主营业务成本(‘’工程施工-人工费+工程施工-材料费+工程施工-其他费用‘’之和),工程施工-合同成本-毛利(主营业务收入-主营业务成本的金额)贷主营业务收入(工程结算金额) 5.工程施工(所有二级科目金额)和工程结算金额冲抵,具体依照那个科目金额?是两个金额分别是一致的?←工程完工时相当于不做了就互冲?
实际发生成本借:工程施工-项目-材料费 贷:银行存款/应付账款2.开出发票确认收入借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 应交增值税 结转成本 借:主营业务成本 贷:工程施工-项目-材料 项目完工做结算 借:工程结算 贷:工程施工 -项目-材料 同时做借:本年利润 贷 工程结算 这样操作是合理的吗?
实际发生成本借:工程施工-项目-材料费 贷:银行存款/应付账款2.开出发票确认收入借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 应交增值税 结转成本 借:主营业务成本 贷:工程施工-项目-材料 项目完工做结算 借:工程结算 贷:工程施工 -项目-材料 同时做借:本年利润 贷 工程结算
郭老师借主营业务成本 工程施工合同毛利 贷主营业务收入 借工程结算 贷工程施工合同毛利 工程施工合同成本 第一个分录是确定收入、成本、毛利时? 第二个分录是工程完工时工程结算和工程施工-合同毛利-合同成本对冲? 像我之前问的月末结转收入成本毛利时借主营业务成本9万(人工费即工程施工-人工费,这里的金额直接计入,不需要借主营业务成本和工程施工-人工费科目结转?),工程施工-合同毛利6万贷主营业务收入15(工程结算科目金额)
上月把13%的税率开成3%了,这个月已经申报纳税了,发票已经红冲重开了,报了的税需要更正申报吗?
老师你好,请问报税怎么报,求提供教程
社保的基数是按基本工资,还是提成,补贴也要计算在内
老师,这个合同需要缴纳印花税吗?
老师,物业公司小规模,确实有业务往来,都是我做的账,A一个公司的生活垃圾清运车,B公司生活垃圾是A公司名下的运输的,B可以给A开发票吧
个体我自己就是老板和会计,采购商品还需要付款申请书做记账凭证吗
老师 您好:想咨询下 有限合伙企业 目前生产经营所得 b 表 已经申报过了。然后发现错误,今天进行申报更正。但是企业 2024年4季度数据没有同步修改。目前问了12366 说是必须先做废 b 表 才能更正季度预缴数据。 这个实际操作过程中 一般怎么做?是只需要更正年报 b 表 就可以。还是先作废 b 表 、更正4季度数据、然后重新申报 b 表,哪种方式比较好?如果作废b 表 会引起税务风险吗?
老师,税务注销了还能查到吗
老师,报表24年亏损216万 里面包含管理费用,研发费用87万,那我研发费用加计扣除后是亏损303万对吗?
老师,企业账面净资产金额在哪儿看,怎么计算的?
意思是用工程施工-合同成本-毛利的金额和工程结算金额对冲?不是以工程结算的金额对冲? 前面1-4的分录是那样算的?
这个回复为准,上面没有说好,借主营业务成本(‘’工程施工-人工费%2B工程施工-材料费%2B工程施工-其他费用‘’之和),工程施工-合同成本-毛利(主营业务收入-主营业务成本的金额)贷主营业务收入(工程结算金额) 这个主营业务成本,和主营业务收入是根据完工这个进度算出来,这个倒挤出来合同毛利,是这样,这个完工结转,工程结算=合同毛利%2B合同成本,是对冲了,这个完工之后这3个科目期末数为0
1.2没有问题,这个3是借原材料 贷应付账款。领用做借工程施工-直接材料,贷原材料。
主营业务成本是根据工程施工中产生的所有管理费用和其他费用和购进的和合同有关的材料及其他? 分别以工程施工-合同成本科目余额和工程施工-合同毛利科目余额之和对冲工程结算金额? 比如如果对冲后工程施工、工程结算期末有余额是什么情况呢? 上面的3.收到材料发票时:借原材料,贷应付账款;领用做借工程施工-直接材料,贷原材料?这个领用是只指什么?因为具体领用时间不清楚项目上的具体情况,应该什么时间做这笔分录?付材料款时:借应付账款,贷银行存款。
不是,是根据完工进去来算出来的主营业务成本,你看我图2 这个,
主营业务成本是根据工程施工中产生的所有管理费用和其他费用和购进的和合同有关的材料及其他? 不是,就根据你这个工程施工,合同成本来的这个,根据成本来,不包括啥管理费用,你做账上,这个管理费用
分别以工程施工-合同成本科目余额和工程施工-合同毛利科目余额之和对冲工程结算金额? 比如如果对冲后工程施工、工程结算期末有余额是什么情况呢? 这个是竣工时候对冲,这个期末数全部是0
这个不知道你买的时候这个月末直接转工程施工直接材料下面需要过下原材料,
根据这张图(2)算出主营业务成本?
你好是的,根据这个算出来主营业务成本,和主营业务收入,
合同收入就是当月开票的金额?
很少是一致的,我看实务中 ,
你这个不想税局查,那这个就可以按开发票这个金额做合同收入,
哦,有没有像工程类的书?就是知识概论的比较全的?
没有,我这边没有这个,不好意思,你可以百度搜索去找下看看,淘宝去试试?
比如,我开具了发票,贷方是工程结算,需要反应主营业务收入金额(也就是确定某某项目成本毛利)借主营业务成本,工程施工,贷主营业务收入这个分录直接反应我当期收入金额?
是的,这个目前根据之前别的学员反馈,我建议是2个一样,你这个主要是不是预收款,你这个主要业务收入和工程结算做一致吧,不一致后续有可能被查,之前有学员被查了
什么意思?是开票直接做成主营业务收入不用做工程结算?
意思是这个你做工程结算,和你主营业务收入是一样数据,这样,正规不是,不过这样税局会查,你这个不想查就2个数据是一样的,你做收入,工程结算,月末做借主营业务成本,合同毛利,贷主营业务收入
就是最好通过用工程结算后反应主营业务收入?
是的,你要是账经查话,那可以按截图做不经查话,工程结算后反应主营业务收入 这个2个保持一致
这个2个保持一致是指什么一致金额一致?主营业务收入个工程结算金额?还是哪个?
是的,主营业务收入和工程结算,这个是保持一致,你这个主营业务收入对应所得税收入,工程结算对应这个增值税收入,所以这个2个保持一致,才不会有风险提示,要不税局发通知的,