你好，请问下，我如果出现：借：工程施工/小水利工程10 贷：银行存款 10 计提成本 借：工程施工/小水利工程 10 贷：其他应付款 10 期末结转：接：本年利润 贷主营业务成本/小水利工程20，这样对吗

你好，请问下，我如果出现：借：工程施工/小水利工程10 贷：银行存款 10 计提成本 借：工程施工/小水利工程 10 贷：其他应付款 10 期末结转：接：本年利润 贷主营业务成本/小水利工程20，这样对吗

实际发生成本借：工程施工-项目-材料费 贷：银行存款/应付账款2.开出发票确认收入借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交增值税 结转成本 借：主营业务成本 贷：工程施工-项目-材料 项目完工做结算 借：工程结算 贷：工程施工 -项目-材料 同时做借：本年利润 贷 工程结算 这样操作是合理的吗？

1月初开票100万，税率9% 借：应收账款？ 贷：工程结算？ 应交税费？ 2.1月产生工程费用20万 借：工程施工-合同成本/间接费用20 贷：银行存款等20 3.1月底确认收入30%，即30万 借：主营业务成本20 工程施工-合同毛利 10 贷：主营业务收入30 4.2月产生工程费用60万 借：工程施工-合同成本/间接费用60 贷：银行存款等60 5.2月底确认收入70%，即70万 借：主营业务成本60 工程施工-合同毛利 10 贷：主营业务收入70 6.完工 借：工程结算？ 贷：工程施工-合同成本/间接费用？ 贷： 工程施工-合同毛利 ？ 麻烦老师帮填一下第一条和最后一条分录的金额

①工程日常业务 借:工程施工-合同成本-人工/机械/材料 应交税费-应交增值税（进项） 贷:应付/预付 ②工程结算 借:应收账款-业主/甲方 贷:工程结算-项目名称 应交税费-应交增值税（销项） 借:主营业务成本 工程施工-合同毛利-项目 贷:主营业务收入 ③对冲工程结算账户 借:工程结算-项目 贷:工程施工-合同成本-人工/机械/材料 工程施工-合同毛利-项目 ④工程结算是贷方余额 借:工程结算-项目 贷:本年利润 那主营业务收入/成本也要结转到本年利润吗？这样会不会和第④笔分录重复计入本年利润呢？

建筑公司： 发生成本： 借：工程施工——材料 人工 机械费 贷：银行存款 收到工程款时 借：应收账款 贷：主营业务收入 同时结转成本： 借：主营业务成本 贷：工程施工---材料 人工 机械费 月末结转： 借：本年利润 贷：主营业务成本 或者 借：主营业务收入 贷：本年利润 这样做账可以吗