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老师请假下问题,关联企业之间无息借款,税务上要怎么操作,需要交增值税跟附加税吗?然后所得税需要调增吗?

2021-07-03 11:18
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-07-03 11:51

税法上对关联企业之间的借款利息有本金和利率的约束。本金不得超过投资额两倍,利率不得超过同期银行利率。超过的不得在税前扣除,需要缴纳所得税调增。

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快账用户4122 追问 2021-07-03 11:54

按照银行同期利率的话,不超过就不需要所得税调增,是这样吗? 补缴增值税,实际没有利息收入的,这个做账应该怎么做分录?

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齐红老师 解答 2021-07-03 12:36

是的,不超过不需要调整可以据实扣除。 抱歉,会计分录我不会哦

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税法上对关联企业之间的借款利息有本金和利率的约束。本金不得超过投资额两倍,利率不得超过同期银行利率。超过的不得在税前扣除,需要缴纳所得税调增。
2021-07-03
你好,需要缴纳增值税,视同提供贷款服务
2021-06-04
你好,企业向股东借款的利息开具发票的能税前扣除
2020-09-04
你有开票系统的话,在电子税务局,我要办税,发票管理,票种认定,在这里面申请 需要交增值税、附加税、 印花税,看具体的业务 所得税根据利润。
2022-12-15
您好,企业所得税年报:不含税金额调减营业成本,附加税调增税金及附加,结果利润总额增加,补交企业所得税。
2024-04-16
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