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老师,提供现代技术服务,现实生活成本中有材料,有人工,该怎么结转?问题是去年不会结转,还没结转这类成本,亏损,我是补结转,还是反结账回去补结转?

2021-07-02 07:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-07-02 07:53

最好是反结账回去补结转,然后再去修改企业所得税申报表

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最好是反结账回去补结转,然后再去修改企业所得税申报表
2021-07-02
同学你好 这个你得问下精斗云客服
2021-05-20
您好 借 主营业务成本 借方蓝字 借 管理费用 借方红字 这样写分录调整就好了
2021-07-05
同学您好,那您期末损益结转了吗
2021-05-12
你好,在屠宰加工行业的账务处理中,录入了原材料发票和银行信息后,接下来需要处理销售发票以及成本结转的问题。以下是一般的处理步骤和涉及的科目: 成本结转: 在屠宰加工行业中,成本结转是非常重要的环节。成本结转主要包括原材料成本、直接人工成本、直接费用成本和间接成本等。 原材料成本结转:当原材料(如生猪)被用于生产时,需要将原材料的成本从“原材料”科目转入“生产成本”科目。会计分录为:借:生产成本,贷:原材料。 直接人工成本和直接费用成本结转:将直接参与生产活动的人工成本和费用(如屠宰工资、杀菌费、消毒费等)转入“生产成本”科目。会计分录为:借:生产成本,贷:应付工资/现金/银行存款等。 间接成本结转:将间接参与生产活动的费用(如管理费用、销售费用、财务费用等)按一定规则分摊到生产成本中。会计分录为:借:生产成本,贷:管理费用/销售费用/财务费用等。 需要注意的是,成本结转的具体方法和规则可能因企业而异,需要根据企业的实际情况和会计政策来确定。 销售发票的录入: 在成本结转完成后,可以开始录入销售发票。销售发票记录了屠宰产品的销售金额和数量,是确认销售收入的重要依据。 录入销售发票时,需要将销售金额从“应收账款”或“现金/银行存款”等科目转入“销售收入”科目。同时,需要将与销售相关的费用(如装车费、配送费等)从“销售费用”科目中扣除。 存货账务处理: 在处理销售发票后,需要及时更新存货账面余额,并进行库存盘点。这有助于确保存货数量的准确性和成本的准确性。 如果发现存货存在损耗或报废的情况,需要将其从存货成本中扣除,并相应地调整成本和利润。 债权债务账务处理: 屠宰加工行业通常会有一定的债权债务关系,如向供应商采购原材料时产生的应付账款、向银行借款产生的贷款等。 需要定期核对债权债务的账面余额,确保账目的准确性和完整性。同时,需要及时处理债权债务的结算和支付事项。 税务处理: 屠宰加工行业需要遵守相关的税法规定,及时计算和缴纳各项税款(如增值税、所得税、城市维护建设税等)。 需要根据企业的实际情况和税法规定,准确计算税款并及时缴纳。同时,需要保留好相关的税务文件和记录,以备税务部门查验。 财务报表编制: 在完成上述账务处理步骤后,需要按照会计准则编制相关的财务报表(如资产负债表、利润表、现金流量表等)。 财务报表是反映企业财务状况和经营成果的重要文件,需要定期编制和报送给相关部门和人员。 总之,屠宰加工行业的账务处理需要遵循一定的规则和流程,确保账目的准确性和完整性。在实际操作中,可以根据企业的实际情况和会计政策进行适当调整。
2024-05-19
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