演示账套

老师，请问下2020年预交了企业所得税，2021年5月缴纳了2020年年企业所得税应该怎么做账？

2021-07-01 17:11

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-07-01 17:12

同学企业为一般纳税人的，则通过“以前年度损益调整”科目进行调整，具体分录如下：借：以前年度损益调整贷：应交税费——应交所得税缴纳所得税时：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款调整未分配利润：借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整

快账用户4213 追问 2021-07-01 17:26

好，收到老师

齐红老师解答 2021-07-01 17:26

好的同学 <请持续关注学习，请评分五分，共同学习进步>

2021-07-01

您好，都是收款当期，借以前年度损益调整（红字），贷应交税费应交企业所得税（红字），借银行存款，借应交税费应交企业所得税（红字）

2021-10-10

你好借所得税费用27 贷应交所得税27 借应交所得税27 贷银行存款27

2021-06-16

小企业会计准则，借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税借应交税费企业所得税贷银行存款。

2021-07-08

借利润分配未分配利润，贷应交税费，借应交税费贷银行存款。

2021-09-16

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