演示账套

老师，请问支付广联达的软件服务费怎么入账？是直接计入管理费用-办公费还是计入管理费用-无形资产摊销？6月底支付的时间段是2021年10月23日-2022年10月23日

2021-07-01 15:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-01 15:21

你好，你可以走预付账款，然后每月摊销到管理费用中

快账用户2474 追问 2021-07-01 15:35

老师，6月支付完做分录：借：预付账款-广联达公司82674元贷：银行存款 82674元具体摊销到10月做还是11月做？摊销的分录是不是：借：管理费用-无形资产摊销 6460.53 应交税费-应交增值税-进项税 389.97 应交税费-应交增值税-加计抵减 39 贷：预付账款-广联达 6889.5 老师，请问是这样做吗？现在支付的时候取得的增值税专用发票进项金额是77994.36元，进项税额是4679.64，是进项金额和进项税都要按月摊销吗？

齐红老师解答 2021-07-01 15:40

应交税费-应交增值税-加计抵减 39，这笔账务处理没有的，加计抵减10%不做账务处理，二级科目直接做办公费，不是无形资产摊销

快账用户2474 追问 2021-07-01 15:43

老师，我们公司是现代服务业有10%的加计抵减，进项税是不是也得按12月分别入账？我从10月还是11月开始入管理费用？

齐红老师解答 2021-07-01 16:05

加计抵减不用这样账务处理的，是应该在缴纳时反应出来，10月份就开始做管理费用摊销