A欠B100元，B欠C100元，C欠A100元，三方达成共识抹平债务。 会计主体是A，A是应付账款-B贷方余额100 应收账款-C借方余额100 现在要怎么做账，应收和应付明细科目不一致不能直接对冲是吧？ 请问差额计税怎么开发票？

公司A销售给公司B一批设备，已经开具了增值税专用发票，打算本月确认收入，记借: 应收账款，贷:主营业务收入、应交税费——销项税额。但是同时结转成本想借:主营业务成本，贷:库存商品的时候，发现账上没有库存商品，余额为0。原因是设备在委托第三方生产中。设备生产出后直接归B公司所有。请问当期到底可不可以确认收入？如果可以，成本的会计分录要怎么做？整个过程公司A是不是收不到能抵税的含进项税的增值税专用发票？

老师好，公司是小规模企业。第四季收入不超过30万元，免缴增值税。原来会计做账分录如下，出现“应交税费一级科目余额为0元”，但“应交税费二级科目借贷双方都出现余额2912.62元”，请问以下分录正确？如不正确，怎么更正？ 12月开出销项发票： 借：应收账款-A公司10万元 贷：主营业务收入97087.38     应交税费-应交增值税-销项税额2912.62 第四季度免税： 借：应交税费-应交增值税-减免税额2912.62 贷：营业外收入-免税收入2912.62

A欠B100元，B欠C100元，C欠A100元，三方达成共识抹平债务。 会计主体是A，A是应付账款-B贷方余额100 应收账款-C借方余额100 现在要怎么做账，应收和应付明细科目不一致不能直接对冲是吧？ 请问差额计税怎么开发票？

每日一练1102021年12月A公司有关资料如下:(1)12月1日，应收账款账户借方余额为125万元，坏账准备账户贷方余额为0.625万元。(2)12月5日，向B公司销售产品110件，单价为1万元，增值税税率为13%，单位销售成本为0.8万元，尚未收款。(3)12月25日，因产品质量原因，B公司要求退回本月5日购买的10件商品，A公司同意B公司退货并办理退货手续和开具增值税专用发票，A公司收到B公司退回的商品。(4)12月26日，发生坏账损失2万元。(5)12月25日，收回前期已经确认到坏账1万元存入银行。(6)2021年12月31日，A公司预期损失1.2万元，计提坏账准备。要求根据上述资料分析，回答下列(1)-(6)题。(1)下列各项业务中，应记入坏账准备科目借方的是()A.冲回多计提的坏账准备B.当期确认的坏账损失C.收回前期应收账款D已转销的坏账当期又收回(2)根据资料3，关于销售退回下列说法正确的是()A.冲减销售费用10万元B.计入销售费用10万元C.冲减主营业务收入10万元D.冲减主营业务成本10万元45怎么做

宏达股份有限公司(简称宏达公司)系公开发行A股的上市实体，上海众环会计师事务所注册会计师A担任宏达公司2020年度财务报表审计的项目经理，B为主任会计师，他们在汇总各审计人员的审计工作底稿时，有下列事项尚未处理:（1）2020年6月，宏达公司购买价格为30万元的总经理办公室用轿车1辆并入账，当月启用，但当年未计提折旧(公司采用平均年限法核算固定资产折旧，该类固定资产预计使用年限为5年，预计净残值率为2%)。（2）宏达公司于2020年12月18日支付了150万元的下年度广告费，已计入当期的期间费用。（3）宏达公司2020年12月31日未审计的资产负债表反映的应收款项项目中“应收账款”科目的借方余额为100000万元，“坏账准备”科目的贷方余额为100万元。另外，经审计发现应收账款的明细账中记录了一笔应收账款贷方余额15000万元（宏达公司根据债务人的信用情况决定采用备抵法核算坏账，坏账准备按应收账款期末余额的5%计提。宏达公司尚未对应收账款计算并计提相应的坏账准备）。（4）2020年12月20日，宏达公司被华明公司指控侵犯了其专利权，要求宏达公司赔偿损失300万元。法