第二个问题，融资租赁出租人合同变更，未做为一项单独租赁，重新核算租赁收款额的分录 借：应收融资租赁款—租赁收款额（新值-原值） 贷：租赁收入（新值-原值） 应收融资租赁款-未实现融资收益 这个分录对吗？如果出现租赁收款额减少，是不是按照这个分录反过来处理？

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• 老师好，老板把去年几个月的话费现在才打印发票，之前没入账，现在要如何做？

• 实际操作中 盈余公积补亏有啥用处 好处 不明白

• 老师用软件做账，我9月份的利润表综合收益总额是负数，12月份的是正数，这个正数里是己经补完损益了吗

• 老师你好：货币资金期末余额是不是就是银行账户余额

• 老师你好公司为小规模纳税人平时是销售眼镜，请问偶尔在不同的商户进货只有一笔订单，通过银行汇的款也得挂上应付账款往来吗，（如果不挂网来直接进库存商品光学价贷银行存款，就是不体现这个公司的名头，但是挂上往来只有这一笔过后的明细账打印出来比较多太多了）

• 小规模纳税人月度不超过10万季度不超过30万，是免增值税和附加税吗

• 老师想问一下，进行出口退税申报的时候，多数发票是已认证已稽核，有少部分是已认证未稽核，我把已稽核和未稽核的发票都录了进去，自检的时候没有疑点，这是什么原因？我是不是可以直接退税申报，并且能收到退税款？

• 3月份冲红了一张费用的发票，4月份收到销项负数发票。4月份做3月份的账，必须要在3月份的账做进项税额转出吗？老师

• 想在请教一个问题，出口退税，退税应该计入进項税吧，还是计入其他科目，那分录应该怎么写

• 老师现在实收资本不是5年实缴吗？那公司一直变更，换人呢，公司2024年在嘉定，2024年后迁移到松江。还有以前是两个，现在退一个又添加两个股东。这种情况的公司实缴资本是什么时候呢？还有公司是2016年成立，到2019年全部换股东换法定代表人。这种公司实收资本什么时候到位呢？