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企业是搞混凝土搅拌的,外账上去年暂估了数额不小的柴油,一直挂着,因为企业罐车一直是外租,支付的租赁费里包含了油耗,请问可用租赁费发票来平这部分柴油暂估吗?当时暂估时对方科目是销售费用。

2021-06-28 15:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-06-28 16:12

你好, 不可以,这样有税务风险。 既然罐车常年外部租入,为什么要暂估成柴油费呢? 你可以作为前期差错更正处理。错的更正,然后做正确的会计分录,这样操作结果一样,又规避了虚开发票的风险。

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快账用户5246 追问 2021-06-28 16:19

前期账是其他人做的,并且不只一笔,现在残留下来应付_暂估柴油存在不小的贷方余额,要怎样处理合适?老师支个招,现在柴油票都是13个点的专票,而企业实行的又是3%的简易计征,买票老板是一万个不愿意的

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齐红老师 解答 2021-06-28 16:55

①你可以冲回暂估的柴油款,并把以前暂估柴油款的凭证复印后附在后面。 贷:应付-暂估柴油款-a 贷:以前年度损益调整a ②做正确的业务分录 借:以前年度损益调整a 贷:应付-罐车租赁款a ③然后支付租赁费并附租赁发票。 有个问题是,去年的支出,若今年2021年5月30号前未取得发票,是不能税前扣除的。如果已经扣除,尽快取得发票并账务处理,否则有税务风险。

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你好,是的,是可以的。
2021-06-28
你好, 不可以,这样有税务风险。 既然罐车常年外部租入,为什么要暂估成柴油费呢? 你可以作为前期差错更正处理。错的更正,然后做正确的会计分录,这样操作结果一样,又规避了虚开发票的风险。
2021-06-28
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