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老师,汇算清缴纳税调整明细表中,实际发生额这列,如附件,我填写的金额是20年实际支付的金额,要把20年计提在21年5.31之前已经支付的金额也加上去吗

老师,汇算清缴纳税调整明细表中,实际发生额这列,如附件,我填写的金额是20年实际支付的金额,要把20年计提在21年5.31之前已经支付的金额也加上去吗
2021-06-27 13:06
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-06-27 13:07

您好 要把20年计提在21年5.31之前已经支付的金额也加上去

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快账用户6774 追问 2021-06-27 13:07

这是为什么呀?

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齐红老师 解答 2021-06-27 13:09

因为汇算清缴前发放的 当年都可以企业所得税前扣除

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快账用户6774 追问 2021-06-27 13:10

好的,明白了,谢谢老师

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齐红老师 解答 2021-06-27 13:19

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您好 要把20年计提在21年5.31之前已经支付的金额也加上去
2021-06-27
你好; 这个先补计提 ;到时 你 没有发放的部分去调增处理的
2022-04-18
你好,这个并不是说你们有差异的。只是说支付的时间不一致,因此不需要填写的
2022-03-17
工资薪金支出的账载金额按应付职工薪酬的贷方计提金额填 如果汇算清缴前全部发放了,实际发生额就是贷方计提金额 在汇算清缴还没支付,要纳税调增的
2021-04-24
你好,是的,是包含的,只要汇算清缴之前支付的都包含。
2021-06-27
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