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老师请问一下,这个设备器具不超过500万的,若当年一次性扣除了,那第二年的汇算中是不是得按税法的平均年限又要调一部分折旧出来?

老师请问一下,这个设备器具不超过500万的,若当年一次性扣除了,那第二年的汇算中是不是得按税法的平均年限又要调一部分折旧出来?
2021-06-27 07:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-06-27 07:55

是的,第二年,账面计提的折旧额要纳税调增,因为你上年度全额税前扣除了

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快账用户1012 追问 2021-06-27 08:03

那她这个全额扣除压根没意义!比如税法5年折旧,20年一次性扣了,那21-25均需要纳税调增那还麻烦些,只是针对20年收入可能快超过300万所得企业意义就大点吧!

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齐红老师 解答 2021-06-27 08:05

是的,你的理解是对的

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是的,第二年,账面计提的折旧额要纳税调增,因为你上年度全额税前扣除了
2021-06-27
同学你好 是的,还需要加回来的
2020-12-07
我填了11行后点保存显示验证未通过,税收折旧应大于0,但是我不是要调减吗,税收根本不让扣的啊,怎么可能会大于零呢,是不是这栏我调减的时候可以不填啊
2022-05-20
同学你好 可以先预提 汇算的时候调整
2021-01-11
可以的,可以汇算清缴的时候调整的
2021-01-13
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