Q
请问老师，季度所得税，计提、扣税、结转的分录怎么做呢？
2021-06-26 15:18
2021-06-26 15:19
季度计提，借，所得税费用，贷，应交税费-应交所得税 月末结转，借，本年利润，贷，所得税费用 下月缴纳，借，应交税费-应交所得税，贷，银行存款
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那就是借方还有一个所得税费用余额，就在利润表扣除吗？
不好意思老师，我理解错了，那怎么在利润表扣除吗
所得税费用的借方发生额在利润表中体现
但是计提一次，结转一次，就平了，利润表还怎么扣除呢老师
结转是结平当期发生额，损益项目都是取结转前的发生额的
那老师直接取这个所得税结转前的数填在利润表扣除吗？
是的，你的理解是对的