现在我们公司是一般纳税人，有个项目已经支付了已经摊销12个月的项目款5万元，现在支付剩下的6个月3万元，收到专票，要怎么做会计分录？

之前5万不包含这个三万的借预付账款进项贷银行存款3万

2021-06-26

你好那你就在4月-明年3月合计来做分摊把这个 5000元加上去；把你之前摊销的3个月少摊销的金额在这个月补摊销即可；之后的月份就正常按 125000 合计金额除以 12个月计算出来单月摊销金额来做账即可

2021-08-02

您好，收款方开15万元发票给总公司？

2022-05-24

同学您好， 8、借：固定资产 0.5 贷：零余额账户用款额度 0.5 借：事业支出 0.5 贷：资金结存—货币资金 0.5 9、借：应缴财政款 50 贷：银行存款 50 10、借：银行存款 10 贷：非同级财政拨款收入 10 借：资金结存—货币资金 10 贷：非同级财政拨款预算收入 10 11、借：其他应交税费—应交个人所得税 1.5 贷：银行存款 1.5 借：事业支出 1.5 贷：资金结存—货币资金 1.5 12、借：银行存款 10 贷：捐赠收入 10 借：资金结存—货币资金 10 贷：其他预算收入—捐赠收入 10 13、借：预付账款 1 贷：银行存款 1 借：事业支出 1 贷：资金结存—货币资金 1 14、借：无形资产 3 贷：零余额账户用款额度 3 借：事业支出 3 贷：资金结存—零余额账户用款额度 3 15、借：固定资产 5 贷：预付账款 2 零余额账户用款额度 3 借：事业支出 3 贷：资金结存—零余额账户用款额度 3

2021-05-20

您好请问实际过路费应该谁承担？自己单位还是挂靠的车辆？

2022-10-28

快账用户7520 追问 2021-06-26 08:42

其他应付款

齐红老师解答 2021-06-26 08:42

之前做了分录带金额看下

快账用户7520 追问 2021-06-26 08:46

借：长期待摊费用5万，贷：银行存款5万，然后按月摊销，借：主营业务成本5千，贷：长期待摊费用5千

快账用户7520 追问 2021-06-26 08:48

未支付款项分录为：借：长期待摊费用3万，贷其他应付款3万

齐红老师解答 2021-06-26 08:48

借预付账款进项贷银行存款3万剩下的按月分摊分摊六个月 12个及以内的不需要长期待摊费用

快账用户7520 追问 2021-06-26 09:16

一共是18个月

齐红老师解答 2021-06-26 09:20

但是之前的那3万你没有体现，如果你要体现的话，借长期待摊费用，贷银行存款5万，应付账款3万，这么做后期支付借应付账款3万贷银行存款。

快账用户7520 追问 2021-06-26 11:44

3万的专票怎么抵扣进项税啊？

齐红老师解答 2021-06-26 11:47

借预付账款进项贷银行存款3万按月分摊借管理费用贷预付账款

快账用户7520 追问 2021-06-26 11:57

然后按月摊销，借：主营业务成本5千，贷：长期待摊费用5千，之前公司是小规模，现在变成一般纳税人人了，还是按照之前的会计分录进行摊销吧！

齐红老师解答 2021-06-26 12:02

你好是的，还是按照之前的。

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