因为汇算清缴之前,你调整了,那么就会影响汇算清缴缴纳的税费,所以需要调应交税费,汇算清缴之后,交完税了,不用再调整应交税费所得说了
注会(会计):为啥发生于汇算清缴之后,只调整递延所得税,发生之前,需要调整应交所得税和递延所得税
计提递延所得税资产的时候,一般是借:递延所得税资产 贷:所得税-递延所得税费用,做完这笔分录之后还需要把这笔所得税-递延所得税费用转入到应交税费-企业所得税科目嘛,比如借:所得税-递延所得税费用 贷:应交税费-企业所得税,把所得税-递延所得税费用科余额调整为0嘛
麻烦不悔老师回答一下: 汇算清缴后的日后调整事项,假设是退货,那么次年的会计账上处理是: 借 递延所得税资产 贷 以前年度损益-所得税费用 借 所得税费用 贷 递延所得税资产 ? 因为我理解的是,这里的以前年度损益-所得税费用和所得税费用,都是为了把税法上的所得税费用调整为会计上的所得税费用。 又因为只是会计层面上的调整,汇算清缴已经结束,不得影响应交税费-应交所得税,所以是用了递延所得税资产。 我的做法和理解对吗?
会计上当年发现当年的会计差错,怎么不调递延所得税呢?为什么非得等到资产负债表日后事项调整前期会计差错才调整递延所得税呢
老师,我想问下,在实际工作中,如果需要做递延所得税资产和递延所得税负债这类调整所得税的分录,一般是在什么时间点做的?是汇算清缴之后吗?
我想问问,想查看不合规票据资料,从哪里看
excel表格中没有图片,但是苹果手机打开就有图片,这怎么删除图片啊
老师,您好,我想让您帮我算一下我的成本350万,我要收50万的利润,剩下的给中间人,第一次回款是80%,那我投标合同金额应该是多少才能把成本收回来
老师您好!上月做了未开票收入,本月开的发票怎么记账?
12月份没计提税费,1月份缴纳税费时怎么写分录
老师,以个人身份跟公司签订合同,然后给公司开票,需要交什么税
老师你好,拨付注册资本,现金流选什么
老师,我老板在网上开了一个网店,现在要开发票,能用我公司的名字去开票吗?
我们子公司的账,集团给付款并且集团员工拿发票来核销,分录为借费用,贷其他应付款-集团对吗
外账那边为什么要叫我把工资做少?