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老师好,建筑业既有简易计税的,又有一般计税的,拿到了一张购买办公用品的专票(分不清归属于哪个项目),那如何计算抵扣呢,公式是啥?谢谢

2021-03-27 22:22
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-03-27 22:24

财税【2016】36号附件1.第二十九条规定:适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额,按照下列公式计算不得抵扣的进项税额:不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额。

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财税【2016】36号附件1.第二十九条规定:适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额,按照下列公式计算不得抵扣的进项税额:不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额。
2021-03-27
你好,直接当做一般项目全部抵扣,毕竟你也分不清到底是哪个,所以简便处理用有利的方式处理。
2021-03-27
不得抵扣的进项税额=相关的全部进项税额×免税项目或非应税项目的收入额÷免税项目或非应税项目的收入额与相关应税收入额的合计
2020-12-30
是的,对的,是这么做的。
2024-08-07
可以,你们自己不是简易计税就可以抵扣
2020-10-28
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