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老师，计提的年终奖没有发完，不再发放了，汇算清缴调增吗？账务怎么处理
2021-03-23 17:25
2021-03-23 17:26
您好 直接做反冲分录就是了，这样汇算清缴就按调整后的金额填写就是了，就不涉及纳税调整的事情了。
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老师你好，计提的工资没有发放，汇算清缴时调增了，账上怎么处理呢？
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2020.12月计提的，现在做反冲销分录，不用汇算调整了吗老师，
是的，是这样理解的。
计提是入账研发支出和费用的，可以直接冲销吗老师
可以的，可以反冲的。
计提是借管理费用贷应付职工薪酬 直接冲销借方贷方红字吗，不用未分配利润科目，跨年了的老师，汇算不用调整？
涉及损益科目是要使用以前年度损益调整科目代替的，最终结转至利润分配-未分配利润科目。调整后，就按调整后的实际发放的金额参加汇算清缴了，也就是不涉及纳税调整了。
只做分录处理，不汇算调整吗
做完调整分录后，数字就调整好了，然后用调整后的数字填写所得税汇算清缴申报表就是了。
小企业会计直接 借应付职工薪酬贷利润分配， 只做这个分录？不调增？
如果使用的是小企业会计准则的话，不使用以前年度损益调整科目，直接使用利润分配--未分配利润科目。 只做这个分录？不调增？---是的，做完调整分录后，数字就调整好了，然后用调整后的数字填写所得税汇算清缴申报表就是了。