你好,同学。 是这个样子的,这里这个递延所得税负债他之所以产生,是因为这个公寓和成本,他们的一个入账价值产生的差异,那么相关的差异都是放在留存收益,肯定相关的递延所得税也是放到留存收益,
老师,投资性房地产成本模式转为公允价值模式时,不是要把变更当日账面价值与公允价值的差额计入留存收益吗?这道题为什么还要考虑递延所得税负债呢?跟递延所得税负债有什么关系啊?
借:投资性房地产——成本 1500 ——公允价值变动 100 投资性房地产减值准备 100 投资性房地产累计折旧 200 贷:投资性房地产 1500 递延所得税资产 25 递延所得税负债 75 盈余公积 30 利润分配——未分配利润 270 这道题目递延所得税资产25和递延所得税负债75如何算出来的,如何理解?为什么成本法下25在借方?
投资性房地产成本模式转为公允价值模式计量时,为啥递延所得税资产不单独计量,如:借:所得税费用;贷:递延所得税负债。而是计入投资性房地产转换过程中,冲减部分留存收益?
借:投资性房地产-成本,投资性房地产累计折旧,贷:投资房地产,公允价值变动损益,因为调整期初留存收益,公允价值变动损益,所得税不认,属于递延所得税负债×0.25,0.75归属于留存收益,是这么理解对吧
本题为什么投资性房地产计量模式变更产生的差额相关的递延所得税负债也计入留存收益
我11月份有一张进项票,11月12月都没有销项票,那这张进项票票勾选认证么,假如不勾选认证的话有没有期限
老师,请问企业所得税季度预缴纳税申报表营业收入和营业成本都没有,只有财务费用发生(手续费和利息收入),利润总额的数据该如何填写,可以直接修改为财务费用的金额吗
甲公司2023年度"管理费用"科目发生额合计数为500万元,其中"研发费用"明细科目发生额为150万元。则甲公司2023年度利润表中"管理费用"项目"本期金额"栏的列报金额为()万元答案:A.350B.500C.150D.650
给学校修剪树木的名义开发票需要缴税嘛?要交多少税
你好就是老板是某某协会的会长然后他说他以某某协会的名义给我打一笔钱在我的银行卡上然后让我通过微信转给他这样可以做吗这是犯法的吧
利润表季报中,税金及附加这栏小于城建税,原因是,去年年底收到了之前多交的城建税退税款,分录是借银行存款,贷:城建税,所以城建税大于税金及附加,报表无法申报,老师怎么调呢
我不小心把学有优教的帐号解绑了怎么追回啊没有号了
为什么利润表的投资收益比科目余额表的投资收益少,
补交个体户员工社保怎么写原始记账凭证
申报表填的是未开票收入账务怎么能一致
就类似于如果放到损益时,递延就放到所得税费用是吗
对的,可以这个样子,理解。
好的,谢谢老师!
不客气,祝你工作愉快