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发票没到,领用原材料,暂估原材料成本高于收到发票的成本账务处理如何?

2021-03-17 11:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-03-17 11:13

你好 暂估入库 借:原材料 ,   贷:应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借:应付账款-暂估 ,  贷:原材料 根据发票入账 借:原材料  ,应交税费—应交增值税(进项税额),  贷:应付账款等科目 如果之前领用多了,需要对多领用的金额做冲销 

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快账用户9549 追问 2021-03-17 11:22

我是小规模纳税人

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齐红老师 解答 2021-03-17 11:22

你好 暂估入库 借:原材料 ,   贷:应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借:应付账款-暂估 ,  贷:原材料 根据发票入账 借:原材料  , 贷:应付账款等科目 如果之前领用多了,需要对多领用的金额做冲销 

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快账用户9549 追问 2021-03-17 11:24

我2月份收到1月份暂估的发票!主营业务成本是2万,但我之前多暂估了500。怎么做账

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快账用户9549 追问 2021-03-17 11:25

我暂估原材料时顺便也结转成本了的

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齐红老师 解答 2021-03-17 11:25

你好 暂估入库 借:原材料 ,   贷:应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借:应付账款-暂估 ,  贷:原材料 根据发票入账 借:原材料  , 贷:应付账款等科目 如果之前领用多了,需要对多领用的金额做冲销 ,把多结转的成本冲销

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快账用户9549 追问 2021-03-17 11:26

你这个没有涉及结转成本问题这个会

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齐红老师 解答 2021-03-17 11:27

你好,领用的时候,借:生产成本,贷:原材料 结转成本了,就需要把多结转的成本冲销 借:原材料,贷:生产成本 

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你好 暂估入库 借:原材料 ,   贷:应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借:应付账款-暂估 ,  贷:原材料 根据发票入账 借:原材料  ,应交税费—应交增值税(进项税额),  贷:应付账款等科目 如果之前领用多了,需要对多领用的金额做冲销 
2021-03-17
借:应付账款-暂估 10   库存商品 5 贷:应付账款-供应商 15
2022-06-03
你好 你这个发票来了,可以直接塞到去年的成本后面的凭证的
2022-05-20
你好,和原分录一样,但是金额用红字,然后再按发票做一笔正确的
2021-04-12
同学,你好 自己制作的成本表不用改,这是暂估的依据
2022-04-13
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