同学您好: 1、 教材中应该有一句话“既不影响会计利润也不影响应纳税所得额”,题目中就属于这样的情况; 2、不确认递延所得税资产:由于无形资产确认时不影响利润和应交所得税,所以如果确认递延所得税资产,则对应科目就不应当是所得税费用。又由于它不是合并业务,对应科目也不能是商誉;又由于它不对所有者权益产生影响,所以对应科目也不能是资本公积。
请问老师这个题为什么差错更正调整分录贷递延所得税负债2.25呀。负债的账面价值大于计税基础,不是产生可抵扣差异,借递延所得税资产么?调整怎么会是所得税负债呀?
老师请问:资产负债表日调整事项。和非调整事项。我知道哪些是调整事项,那些是非调整事项。就是不知道怎么调,1题小问,成本800不用调吗?还有,会计计提坏账准备,税法不认,产生可抵扣差异。计提坏账准备税法到什么时候都不认可。产生永久性差异吗?
老师 你好 用会计利润调整的时候怎么不调资本化部分×75%部分 这个时点有差异 我知道不调整递延所得税资产
老师你好,我的问题是首先在企业计提10万坏账准备时,不是也形成了会账差异,为什么不计提递延所得税资产?在后面调整分录时,补提了70万的税会差异?
老师:你好!想问下:由于其他权益工具投资的公允价值变动会递延所得税资产,那为什么在计算本年应纳税所得额时不调增这部分的差异呢?
老师,你好,老板让我给他算老板和他合伙人的账,说根据销售报价算下老板能拿多少利,怎么算
往年有加计扣除,今年没有,怎么做汇算清缴
你好老师问下监控是属于固定资产?
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请问注册一个公司需要几个人?
甲个人转让A公司的股权给乙,乙是需要在A公司的个人所得税扣缴客户端还是在哪里代扣代缴申报缴纳甲的转让所得的个人所得税呢?另外,当月转让股权,当月收到一部分股权转让费,另一部分约定明年支付。那转让所得的个人所得税是按转让全额计算还是按实际收到的款项计算?此笔业务个人股权转让的纳税义务时间是什么时候?
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单位内部借用资金,按利息收入交企业所得税吗?利息支出的能税前扣除吗
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所以这个时点 这个类型的题 不确认递延所得税资产 不调整利润(因为不影响) 但是承认差异?可以这样理解吗
同学您好: 您的理解是正确的,承认税会差异,但是不确认递延所得税资产。谢谢