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老师,您能帮我解读一下这张凭证的意思吗?

老师,您能帮我解读一下这张凭证的意思吗?
2021-03-16 09:37
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-03-16 09:38

您好 第一笔是冲销暂估 第二笔是本年利润结转到未分配利润

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快账用户4996 追问 2021-03-16 09:39

老师,2020年4月冲2019年暂估,在汇算清缴前,怎么调本年利润?

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齐红老师 解答 2021-03-16 09:40

所以这个分录有点问题

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快账用户4996 追问 2021-03-16 09:40

应该怎么做?

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齐红老师 解答 2021-03-16 09:42

借:以前年度损益调整 贷:应付账款 借:利润分配-未分配利润 借:以前年度损益调整

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快账用户4996 追问 2021-03-16 09:42

是不是在汇算清缴的时候,暂估的差值调表不调账,

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快账用户4996 追问 2021-03-16 09:44

哦,明白了,那她这样调整,会造成什么问题

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齐红老师 解答 2021-03-16 09:44

有应付账款-暂估这个科目 要调账的

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快账用户4996 追问 2021-03-16 09:55

老师,我还是不明白,2019年暂估这笔费用入了成本,入了利润表,等于多了利润,现在发票到了,直接把应收账款-暂估冲掉,为什么要调未分配利润

老师,我还是不明白,2019年暂估这笔费用入了成本,入了利润表,等于多了利润,现在发票到了,直接把应收账款-暂估冲掉,为什么要调未分配利润
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快账用户4996 追问 2021-03-16 09:56

借:应付账款-暂估 贷:应付账款-**公司

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齐红老师 解答 2021-03-16 09:58

入了利润表,等于多了利润?不是少了利润么 红冲后再入账 最终不影响利润啊 完整的分录 借:以前年度损益调整 借方红字 贷:应付账款-暂估  贷方红字  借:以前年度损益调整 贷:应付账款 没有差额 最后一笔分录结转利润分配不写 不影响利润总额

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